Thuế GTGT trực tiếp trên GTGT (03/GTGT)
Định khoản
Hạch toán khi mua hàng
Nợ TK 152, 156, 632... (Giá trị bao gồm cả thuế GTGT)
Có các TK 111, 112, 331... Tổng giá thanh toán
Hạch toán khi bán hàng
Nợ TK 111, 112, 131... Tổng giá thanh toán
Có TK 511, 512...
Cuối tháng, kế toán tính, xác định số thuế GTGT phải nộp trong kỳ
Nợ TK 511
Có TK 33311 Thuế GTGT phải nộp
Hướng dẫn trên phần mềm
Nghiệp vụ thuế GTGT được thực hiện qua các bước sau:
Bước 1: Hạch toán hóa đơn đầu vào.
Ví dụ: Mua vàng, bạc, đá quý chuyển thẳng cho khách hàng.
Bước 2: Hạch toán hóa đơn đầu ra.
Ví dụ: Bán vàng, bạc, đá quý.
Bước 3: Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng trực tiếp trên giá trị gia tăng (03/GTGT).
Lập tờ khai lần đầu
Vào phân hệ Thuế
Chọn Tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên GTGT (03/GTGT)
Chọn Kỳ tính thuế
Nhấn Đồng ý
Tại giao diện Tờ khai thuế giá trị gia tăng nhấn Chọn CT doanh thu.
Giao diện Chọn chứng từ doanh thu sẽ lấy lên các chứng từ thuộc kỳ tính thuế và chưa được kê lên tờ khai khác (Tờ khai thuế GTGT khấu trừ, tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu) bao gồm:
Hóa đơn bán hàng
Hóa đơn hàng bán bị trả lại
Hóa đơn giảm giá hàng bán
Bỏ tích chọn chứng từ không phải là chứng từ xác định doanh thu bán vàng, bạc, đá quý.
Tại giao diện Tờ khai thuế giá trị gia tăng nhấn Chọn CT giá vốn.
Giao diện Chọn chứng từ giá vốn sẽ lấy lên các chứng từ hạch toán giá vốn như: chứng từ mua hàng không qua kho chuyển thẳng cho khách hàng, phiếu xuất kho bán hàng. Thuộc kỳ tính thuế và chưa được kê lên tờ khai khác (Tờ khai thuế GTGT khấu trừ, tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư, tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu).
Bỏ tích chọn chứng từ không phải là chứng từ hạch toán giá vốn của vàng, bạc, đá quý mua vào dùng cho mua bán, chế tác vàng, bạc, đá quý bán ra tương ứng.
Nhấn Lưu để lưu tờ khai.
Lập tờ khai bổ sung
Vào phân hệ Thuế.
Chọn Tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên GTGT (03/GTGT).
Chọn Kỳ tính thuế.
Tại Ngày lập KHBS, nhập ngày lập tờ khai bổ sung.
Nhấn Đồng ý.
Nhập lại các giá trị kê khai đúng vào tờ khai bổ sung.
Nhấn Tổng hợp KHBS.
Số liệu sẽ tự động cập nhật vào Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh như sau.
Nhấn Lưu để lưu tờ khai.
Last updated
