# 1. Hướng dẫn sử dụng


# 2. Hướng dẫn nghiệp vụ

Hướng dẫn nghiệp vụ của phần mềm kế toán Cloudify Accounting


# Quỹ

**Hỗ trợ giải quyết các nghiệp vụ**

* [Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt](/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/quy/thu-tien-mat/rut-tien-gui-ngan-hang-ve-nhap-quy-tien-mat)
* [Khách hàng ứng trước tiền mua hàng bằng tiền mặt](/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/quy/thu-tien-mat/khach-hang-ung-truoc-tien-mua-hang-bang-tien-mat)
* [Hoàn thuế GTGT bằng tiền mặt](/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/quy/thu-tien-mat/hoan-thue-gtgt-bang-tien-mat)
* [Thu hoàn ứng bằng tiền mặt sau khi quyết toán tạm ứng nhân viên](/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/quy/thu-tien-mat/thu-hoan-ung-bang-tien-mat-sau-khi-quyet-toan-tam-ung-nhan-vien)
* [Thu khác bằng tiền mặt](/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/quy/thu-tien-mat/thu-khac-bang-tien-mat)
* [Mang tiền mặt gửi vào ngân hàng](/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/quy/chi-tien-mat/mang-tie-n-ma-t-gu-i-va-o-ngan-ha-ng)
* [Trả trước tiền hàng cho nhà cung cấp bằng tiền mặt](/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/quy/chi-tien-mat/tra-truoc-tien-hang-cho-nha-cung-cap-bang-tien-mat)
* [Tạm ứng cho nhân viên bằng tiền mặt](/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/quy/chi-tien-mat/tam-ung-cho-nhan-vien-bang-tien-mat)
* [Chi khác bằng tiền mặt](/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/quy/chi-tien-mat/untitled)


# Thu tiền mặt

&#x20;Phân hệ **Quỹ** trên phần mềm Cloudify hỗ trợ giải quyết những nghiệp vụ thu tiền mặt sau:

* [Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt](/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/quy/thu-tien-mat/rut-tien-gui-ngan-hang-ve-nhap-quy-tien-mat)
* [Khách hàng ứng trước tiền mua hàng bằng tiền mặt](/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/quy/thu-tien-mat/khach-hang-ung-truoc-tien-mua-hang-bang-tien-mat)
* [Hoàn thuế GTGT bằng tiền mặt](/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/quy/thu-tien-mat/hoan-thue-gtgt-bang-tien-mat)
* [Thu hoàn ứng bằng tiền mặt sau khi quyết toán tạm ứng nhân viên](/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/quy/thu-tien-mat/thu-hoan-ung-bang-tien-mat-sau-khi-quyet-toan-tam-ung-nhan-vien)
* [Thu khác bằng tiền mặt](/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/quy/thu-tien-mat/thu-khac-bang-tien-mat)


# Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt

**Định khoản**

Nợ TK 111                        Tiền mặt (1111, 1112)

&#x20;        Có TK 112               Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122

**Ví dụ**

Ngày 13/01/2017, kế toán thanh toán ra ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank)  rút 30.000.000đ về nhập quỹ tiền mặt.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt" thực hiện trên phần mềm như sau:&#x20;

* Vào phân hệ **Quỹ\Thu tiền**, chọn chức năng **Tạo mới** .

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Ll9r0L1S6UnMeCyjsxx%2F-Ll5s-wXcgRly2UXHfo0%2Fimage.png?alt=media\&token=cf7a4029-606f-4394-ae20-517b477f2f3a)

* Chọn lý do nộp là **Rút tiền gửi về nhập quỹ**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeR-V3NoMyCWkIPSToQ%2F-LeREMnaf3JQeBkTk1Rb%2Fimage.png?alt=media\&token=68f492a4-124a-48e7-865a-b7784503f34f)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu thu cần in.

**Lưu ý:**

* Nghiệp vụ trên có thể thực hiện trên phân hệ **Quỹ** hoặc **Ngân hàng**. Tuy nhiên, kế toán nên thực hiện trên phân hệ **Quỹ** để phục vụ cho việc lấy chứng từ lên sổ quỹ .


# Khách hàng ứng trước tiền mua hàng bằng tiền mặt

**Định khoản**

Nợ TK 111                        Tiền mặt (1111, 1112)

&#x20;        Có TK 131               Phải thu của khách hàng   &#x20;

**Ví dụ**

* Theo hợp đồng bán hàng ký kết với công ty TNHH Bình Minh ngày 17/01/2017, công ty TNHH Bình Minh sẽ phải trả trước 30% tiền hàng (số tiền là 50.000.000đ), 70% còn lại sẽ được thanh toán sau khi nhận được hàng vào ngày 20/01/2017.
* Ngày 18/01/2017, công ty TNHH Bình Minh cho nhân viên mang tiền đến thanh toán trước số tiền 50.000.000đ.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Thu tiền ứng trước của khách hàng bằng tiền mặt" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Quỹ\Thu tiền**, chọn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Ll9r0L1S6UnMeCyjsxx%2F-Ll5sWJ2ID1hbug9tj_H%2Fimage.png?alt=media\&token=7b38cacc-c009-4d69-81e8-4dfbc90a66da)

* Chọn lý do nộp là **Thu khác**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lkvi33G4SeTZ8IauKFh%2F-Lkw3ienDkwMV92pGxxl%2Fimage.png?alt=media\&token=73fec50d-b39d-413c-bc6b-677108cd09ff)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu thu cần in.


# Hoàn thuế GTGT bằng tiền mặt

**Định khoản**

Nợ TK 111                           Tiền mặt (1111)

&#x20;         Có TK 133                 Thuế GTGT được khấu trừ (1331, 1332)

**Ví dụ**

* Ngày 13/04/2017, doanh nghiệp lập hồ sơ đề nghị hoàn thuế GTGT với số tiền 30.000.000đ
* Ngày 02/05/2017, cơ quan thuế thông báo số thuế GTGT được hoàn là 20.000.000đ
* Ngày 10/05/2017, kế toán thanh toán mang tiền hoàn thuế GTGT từ Kho bạc về nhập quỹ tiền mặt

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Hoàn thuế GTGT bằng tiền mặt" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Quỹ\Thu tiền**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Ll9r0L1S6UnMeCyjsxx%2F-Ll9rbRgjFbpZZCI2Y5h%2Fimage.png?alt=media\&token=c0df9b23-a12b-420a-bf4d-11add729f613)

* Chọn lý do nộp là **Thu hoàn thuế GTGT**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeR-V3NoMyCWkIPSToQ%2F-LeRH3lJW4Idjk5Z9ccQ%2Fimage.png?alt=media\&token=c3969765-b72f-485a-9aaf-46d508561ea7)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu thu cần in.


# Thu hoàn ứng bằng tiền mặt sau khi quyết toán tạm ứng nhân viên

**Định khoản**

Nợ TK 111                         Tiền mặt (1111, 1112)

&#x20;         Có TK 141               Tạm ứng    &#x20;

**Ví dụ**

* Ngày 10/01/2017, nhân viên Nguyễn Thị Hoa nhận tiền tạm ứng đi công tác, số tiền 1.500.000đ.
* Ngày 16/01/2017, sau khi đi công tác về nhân viên Nguyễn Thị Hoa hoàn thành các thủ tục, chứng từ để quyết toán tạm ứng với tổng số tiền đã chi là 1.000.000đ.
* Ngày 16/01/2017, kế toán thanh toán nhập quỹ số tiền thừa do nhân viên Nguyễn Thị Hoa nộp lại.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Thu hồi tiền tạm ứng của nhân viên sau khi thực hiện quyết toán tạm ứng" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Quỹ\Thu tiền**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Ll9r0L1S6UnMeCyjsxx%2F-Ll9rwHd0ngANSdkPJmc%2Fimage.png?alt=media\&token=71b6b510-0f18-43aa-96ed-7ee25197b9a1)

* Chọn lý do nộp là **Thu hoàn ứng**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeR-V3NoMyCWkIPSToQ%2F-LeRGI1pbXJngleKKmr3%2Fimage.png?alt=media\&token=73608b0f-c770-42b5-b221-3be3660a6cdd)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu thu cần in.

**Lưu ý:**

Trước khi hạch toán nghiệp vụ thu hồi tạm ứng của nhân viên, cần thực hiện nghiệp vụ chi tạm ứng trên phân hệ **Quỹ\Chi tiền** và nghiệp vụ quyết toán tạm ứng trên phân hệ **Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác\Quyết toán tạm ứng**.


# Thu khác bằng tiền mặt

**Định khoản**

Nợ TK 111                                         Tiền mặt (1111, 1112)

&#x20;         Có TK 136                                Phải thu nội bộ

&#x20;         Có TK 138                                Phải thu khác

&#x20;         Có TK 244                                Cầm cố, thế chấp, kỹ quỹ, ký cược (TT200)

&#x20;         Có TK 1386                              Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược (TT133) &#x20;

&#x20;         Có TK 228                                Đầu tư khác (TT200)

&#x20;         Có TK 228                                Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (TT133)

&#x20;         Có TK 338                                Phải trả, phải nộp khác

&#x20;         Có TK 411                                Vốn đầu tư của chủ sở hữu

&#x20;         Có TK 515                                Doanh thu hoạt động tài chính

&#x20;         Có TK 711                                Thu nhập khác

&#x20;         Có TK ...

**Ví dụ**

Ngày 19/01/2017, kế toán ghi nhận số tiền 2.517.000đ thu được từ việc thanh lý TSCĐ vào sổ kế toán.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Các nghiệp vụ thu khác bằng tiền mặt được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Quỹ\Thu tiền**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Ll9r0L1S6UnMeCyjsxx%2F-Ll9s33h75CdCtvZ94B9%2Fimage.png?alt=media\&token=c4d87f8e-99a8-48e7-8043-4dd5d1b19a0b)

* Chọn lý do nộp là **Thu khác**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lkvi33G4SeTZ8IauKFh%2F-LkvucHSnfib_eFRjCzw%2Fimage.png?alt=media\&token=cd994e97-c3a8-4939-ae83-5616988debc4)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu thu cần in.


# Chi tiền mặt

&#x20;Phân hệ **Quỹ** trên phần mềm Cloudify.vn hỗ trợ giải quyết những nghiệp vụ chi tiền mặt sau

* [Mang tiền mặt gửi vào ngân hàng](/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/quy/chi-tien-mat/mang-tie-n-ma-t-gu-i-va-o-ngan-ha-ng)
* [Trả trước tiền hàng cho nhà cung cấp bằng tiền mặt](/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/quy/chi-tien-mat/tra-truoc-tien-hang-cho-nha-cung-cap-bang-tien-mat)
* [Tạm ứng cho nhân viên bằng tiền mặt](/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/quy/chi-tien-mat/tam-ung-cho-nhan-vien-bang-tien-mat)
* [Chi khác bằng tiền mặt](/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/quy/chi-tien-mat/untitled)


# Mang tiền mặt gửi vào ngân hàng

**Định khoản**

Nợ TK 112                      Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

&#x20;         Có TK 111            Tiền mặt (1111, 1112)

**Ví dụ**

Ngày 16/01/2017, kế toán thanh toán mang 50.000.000đ tiền mặt từ quỹ công ty gửi vào tài khoản ngân hàng của công ty tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank)

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Mang tiền mặt gửi vào tài khoản ngân hàng" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Quỹ\Chi tiền**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Ll9r0L1S6UnMeCyjsxx%2F-Ll9tUnkF-G336r31m4v%2Fimage.png?alt=media\&token=62c31a21-746e-4f74-9370-93556d0b4467)

* Chọn lý do chi là **Gửi tiền vào ngân hàng**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeR-V3NoMyCWkIPSToQ%2F-LeRIfpi9NMGPy0r0sPe%2Fimage.png?alt=media\&token=163a5ab4-b8ff-47ad-a118-45aa2b42183a)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu chi cần in.

**Lưu ý:**

* Nghiệp vụ trên có thể thực hiện trên phân hệ **Quỹ** hoặc **Ngân hàng**. Tuy nhiên, kế toán nên thực hiện trên phân hệ **Quỹ** để phục vụ cho việc lấy chứng từ lên sổ quỹ của Thủ quỹ.


# Trả trước tiền hàng cho nhà cung cấp bằng tiền mặt

**Định khoản**

Nợ TK 331                      Phải trả cho người bán

&#x20;        Có TK 111             Tiền mặt (1111, 1112)

**Ví dụ**

* Theo hợp đồng mua hàng ký kết với công ty TNHH Linh Lan ngày 05/01/2016, doanh nghiệp phải trả trước cho công ty TNHH Linh Lan 40% tiền hàng (số tiền là 26.000.000đ), 60% số tiền còn lại sẽ thanh toán sau khi nhận được hàng vào ngày 13/01/2016.
* Ngày 06/01/2016, doanh nghiệp cử nhân viên mang tiền đến trả trước một phần tiền hàng cho công ty TNHH Linh Lan, số tiền: 26.000.000đ.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Trả trước tiền hàng cho nhà cung cấp bằng tiền mặt" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Quỹ\Chi tiền**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Ll9r0L1S6UnMeCyjsxx%2F-Ll9ta6f0kxgZBD56T2j%2Fimage.png?alt=media\&token=cf533016-a046-423a-9cc4-f62527f32c72)

* Chọn lý do chi là **Chi khác**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeR-V3NoMyCWkIPSToQ%2F-LeRKuyWAVBEb8v7As2s%2Fimage.png?alt=media\&token=a7c2caa9-7a37-40d8-97d5-c72f3ddd997b)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu chi cần in.


# Tạm ứng cho nhân viên bằng tiền mặt

**Định khoản**

Nợ TK 141                       Tạm ứng

&#x20;         Có TK 111             Tiền mặt (1111, 1112)

**Mô tả nghiệp vụ**

Khi nhân viên xin đề nghị tạm ứng tiền mặt để: đi công tác, mua hàng hoá, tiếp khách... bộ phận kế toán thường phát sinh các hoạt động sau:

1\.      Căn cứ vào đề nghị tạm ứng của nhân viên đã được trưởng phó/phòng và Giám đốc phê duyệt, kế toán thanh toán sẽ lập Phiếu chi.

2\.      Chuyển Phiếu chi cho Kế toán trưởng và Giám đốc ký duyệt

3\.      Thủ quỹ căn cứ vào Phiếu chi đã được duyệt, thực hiện xuất quỹ tiền mặt và ghi sổ quỹ

4\.      Nhân viên ký Phiếu chi và nhận tiền. Còn kế toán thanh toán căn cứ vào Phiếu chi có chữ ký của thủ quỹ và người nhận tiền để ghi số kể toán tiền mặt.

**Ví dụ**

* Ngày 15/02/2017, nhân viên Đỗ Thị Lan đề nghị tạm ứng tiền đi công tác:
  * Tiền đi đường: 300.000đ
  * Tiền phòng: 300.000đ
  * Tiền ăn: 200.000đ
* Ngày 16/02/2017, kế toán làm thủ tục chi tiền mặt tạm ứng.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Chi tạm ứng cho nhân viên bằng tiền mặt" được trên phần mềm như sau.

* Vào phân hệ **Quỹ\Chi tiền**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Ll9r0L1S6UnMeCyjsxx%2F-Ll9u1ZCWgnX8aCZ4H7q%2Fimage.png?alt=media\&token=0d3aa39a-c737-4a56-8264-10d2e70426eb)

* Chọn lý do chi là **Tạm ứng cho nhân viên**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeR-V3NoMyCWkIPSToQ%2F-LeRJtk2MMZlSZ1g4E3a%2Fimage.png?alt=media\&token=04db849f-2d64-4fc6-9533-2692871ce77e)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu chi cần in.


# Chi khác bằng tiền mặt

**Định khoản**

Nợ TK 121                                   Chứng khoán kinh doanh

Nợ TK 244                                   Ký quỹ, ký cược dài hạn (TT200)

Nợ TK 1386                                 Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược (TT133)

Nợ TK 341                                   Vay và nợ thuê tài chính

Nợ TK 336                                   Phải trả nội bộ

Nợ TK 641                                   Chi phí bán hàng

Nợ TK 642                                   Chi phí quản lý doanh nghiệp (TT200)

Nợ TK 6421, 6422                      Chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp (TT133)      &#x20;

Nợ TK ...                                      &#x20;

&#x20;             Có TK 111                    Tiền mặt (1111, 1112) &#x20;

**Ví dụ**

Ngày 17/01/2017, kế toán ghi nhận việc doanh nghiệp mang tiền đi mua cổ phiếu. Số tiền mang đi đầu tư là 60.000.000đ.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Chi khác bằng tiền mặt" được trên phần mềm như sau:    &#x20;

* Vào phân hệ **Quỹ\Chi tiền**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Ll9r0L1S6UnMeCyjsxx%2F-Ll9uD2PVtn0xIkuSGbc%2Fimage.png?alt=media\&token=d1f7c4c5-f605-4910-abab-ca9a4e3b421e)

* Chọn lý do chi là **Chi Khác**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lkvi33G4SeTZ8IauKFh%2F-Lkw1zmwy1y2cMrPkQrc%2Fimage.png?alt=media\&token=08bc61f8-fb38-4a8e-9ef3-64d6d2c34be4)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu chi cần in.


# Ngân hàng

**Hỗ trợ giải quyết các nghiệp vụ**

* [Khách hàng ứng trước tiền mua hàng bằng tiền gửi ngân hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/thu-tien-gui/khach-hang-ung-truoc-tien-mua-hang-bang-tien-gui-ngan-hang)
* [Hoàn thuế GTGT bằng tiền gửi ngân hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/thu-tien-gui/hoan-thue-gtgt-bang-tien-gui-ngan-hang)
* [Thu hoàn ứng bằng tiền gửi ngân hàng sau khi quyết toán tạm ứng nhân viên](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/thu-tien-gui/thu-hoan-ung-bang-tien-gui-ngan-hang-sau-khi-quyet-toan-tam-ung-nhan-vien)
* [Nhận tiền vay bằng tiền gửi ngân hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/thu-tien-gui/nhan-tien-vay-bang-tien-gui-ngan-hang)
* [Thu lãi đầu tư tài chính](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/thu-tien-gui/thu-lai-dau-tu-tai-chinh)
* [Thu khác bằng tiền ngân hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/thu-tien-gui/thu-khac-bang-tien-gui-ngan-hang)
* [Trả trước tiền hàng cho nhà cung cấp bằng tiền gửi ngân hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/chi-tien-gui/tra-truoc-tien-hang-cho-nha-cung-cap-bang-tien-gui-ngan-hang)
* [Tạm ứng cho nhân viên thông qua chuyển khoản ngân hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/chi-tien-gui/tam-ung-cho-nhan-vien-thong-qua-chuyen-khoan-ngan-hang)
* [Trả các khoản vay thông qua tài khoản ngân hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/chi-tien-gui/tra-cac-khoan-vay-thong-qua-tai-khoan-ngan-hang)
* [Chi khác bằng tiền gửi ngân hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/chi-tien-gui/chi-khac-bang-tien-gui-ngan-hang)
* [Chuyển tiền nội bộ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/chuyen-tien-noi-bo)


# Thu tiền gửi

&#x20;Phân hệ **Ngân hàng** trên phần mềm Cloudify.vn hỗ trợ giải quyết những nghiệp vụ thu tiền gửi ngân hàng sau:&#x20;

* [Khách hàng ứng trước tiền mua hàng bằng tiền gửi ngân hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/thu-tien-gui/khach-hang-ung-truoc-tien-mua-hang-bang-tien-gui-ngan-hang)
* [Hoàn thuế GTGT bằng tiền gửi ngân hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/thu-tien-gui/hoan-thue-gtgt-bang-tien-gui-ngan-hang)
* [Thu hoàn ứng bằng tiền gửi ngân hàng sau khi quyết toán tạm ứng nhân viên](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/thu-tien-gui/thu-hoan-ung-bang-tien-gui-ngan-hang-sau-khi-quyet-toan-tam-ung-nhan-vien)
* [Nhận tiền vay bằng tiền gửi ngân hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/thu-tien-gui/nhan-tien-vay-bang-tien-gui-ngan-hang)
* [Thu lãi đầu tư tài chính](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/thu-tien-gui/thu-lai-dau-tu-tai-chinh)
* [Thu khác bằng tiền ngân hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/thu-tien-gui/thu-khac-bang-tien-gui-ngan-hang)


# Khách hàng ứng trước tiền mua hàng bằng tiền gửi ngân hàng

**Định khoản**

Nợ TK 112                      Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

&#x20;         Có TK 131             Phải thu của khách hàng     &#x20;

**Ví dụ**

* Theo hợp đồng bán hàng ký kết với công ty TNHH Thế Giới Mới ngày 12/01/2017, công ty TNHH Thế Giới Mới sẽ phải trả trước 30% tiền hàng (số tiền là 21.000.000đ), 70% còn lại sẽ được thanh toán sau khi nhận được hàng vào ngày 16/01/2017.
* Ngày 13/01/2017, công ty TNHH Thế Giới Mới, chuyển khoản trả trước tiền hàng cho doanh nghiệp vào tài khoản TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank)

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Khách hàng ứng trước tiền hàng thông qua chuyển khoản ngân hàng" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Ngân hàng\Thu tiền**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlBnno1yTmcZKrGgudw%2F-LlBxfUjnnoOv6gEuty-%2Fimage.png?alt=media\&token=6eaf58fd-9354-42e1-8084-b04758616e58)

* Chọn lý do thu là **Thu khác**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeZiWuEgPtt8ggKJtPB%2F-LeZl1OJNAH55gc0Cvrc%2Fimage.png?alt=media\&token=6d1a32f0-fbcf-48fc-9ec9-b5ea526a59d7)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ thu tiền gửi cần in.

**Lưu ý:** Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ thu tiền gửi của khách hàng đã ứng trước, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào **Sổ tiền gửi ngân hàng**. Thao tác xem báo cáo **Sổ tiền gửi ngân hàng** thực hiện tương tự như hướng dẫn [**Tại đây.**](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/thu-tien-gui/khach-hang-ung-truoc-tien-mua-hang-bang-tien-gui-ngan-hang)&#x20;


# Hoàn thuế GTGT bằng tiền gửi ngân hàng

**Định khoản**

Nợ TK 1121                         Tiền gửi ngân hàng

&#x20;          Có TK 133                 Thuế GTGT được khấu trừ (1331, 1332)&#x20;

**Ví dụ**

* Ngày 13/01/2017, doanh nghiệp lập hồ sơ đề nghị hoàn thuế GTGT năm 2014 với số tiền là 15.800.000đ.
* Ngày 02/02/2017, cơ quan thuế thông báo số thuế GTGT được hoàn là 13.250.000đ.
* Ngày 10/02/2017, chuyển tiền hoàn thuế GTGT từ Kho bạc vào tài khoản ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank).

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Hoàn thuế GTGT bằng tiền gửi ngân hàng" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Ngân hàng\Thu tiền**, chọn chức năng **Tạo mới\Thu tiền**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlBnno1yTmcZKrGgudw%2F-LlBykXWYFxNHTxfn2tN%2Fimage.png?alt=media\&token=8d58f2a0-0aaa-40c5-ab67-b63f41c3a0d0)

* Chọn lý do thu là **Thu hoàn thuế GTGT**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeZiWuEgPtt8ggKJtPB%2F-LeZk2MVlrDDHdfyapdy%2Fimage.png?alt=media\&token=7c5fabc6-4e81-4a9b-bb2f-9efffb8ef4b7)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ thu tiền gửi cần in.

**Lưu ý:** Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ thu tiền gửi từ việc hoàn thuế GTGT, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào **Sổ tiền gửi ngân hàng**. Thao tác xem báo cáo **Sổ tiền gửi ngân hàng** thực hiện tương tự như hướng dẫn[ **Tại đây**](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/thu-tien-gui/hoan-thue-gtgt-bang-tien-gui-ngan-hang) .&#x20;


# Thu hoàn ứng bằng tiền gửi ngân hàng sau khi quyết toán tạm ứng nhân viên

**Định khoản**

Nợ TK 112                        Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

&#x20;          Có TK 141              Tạm ứng         &#x20;

**Ví dụ**

* Ngày 03/02/2017, nhân viên Nguyễn Văn Bình nhận tiền tạm ứng đi công tác, số tiền 2.500.000đ
* Ngày 06/02/2017, sau khi đi công tác về nhân viên Nguyễn Văn Bình hoàn thành các thủ tục, chứng từ để quyết toán tạm ứng với tổng số tiền đã chi là 1.900.000đ
* Ngày 07/02/2017, nhân viên Nguyễn Văn Bình ra ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam để nộp số tiền tạm ứng còn thừa vào tài khoản doanh nghiệp

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Thu hồi tiền tạm ứng của nhân viên sau khi thực hiện quyết toán tạm ứng" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Ngân hàng\Thu, chi tiền**, chọn chức năng **Tạo mới\Thu tiền**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlBnno1yTmcZKrGgudw%2F-LlBypdeA2XkQykRm3gx%2Fimage.png?alt=media\&token=918deb3a-f2df-406a-ab18-871b4c680bc9)

* Chọn lý do thu là **Thu hoàn ứng**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeZiWuEgPtt8ggKJtPB%2F-LeZlgq0M7CT1GJkTliI%2Fimage.png?alt=media\&token=214c64fe-d5a2-449f-b33a-d8ca597b6eac)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ thu tiền gửi cần in.

**Lưu ý:**

1\. Trước khi hạch toán nghiệp vụ thu hồi tạm ứng của nhân viên, cần thực hiện nghiệp vụ chi tạm ứng trên phân hệ **Ngân hàng\\**&#x74;ab **Thu, chi tiền\Chi tiền** và nghiệp vụ quyết toán tạm ứng trên phân hệ **Tổng hợp\\**&#x74;ab **Chứng từ nghiệp vụ khác\Quyết toán tạm ứng**.

2\. Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ thu tiền từ việc hoàn ứng sau quyết toán tạm ứng nhân viên, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào **Sổ tiền gửi ngân hàng**. Thao tác xem báo cáo **Sổ tiền gửi ngân hàng**thực hiện tương tự như hướng dẫn [**Tại đây** ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/thu-tien-gui/thu-hoan-ung-bang-tien-gui-ngan-hang-sau-khi-quyet-toan-tam-ung-nhan-vien).&#x20;


# Nhận tiền vay bằng tiền gửi ngân hàng

**Định khoản**

Nợ TK 112                          Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

&#x20;           Có TK 341               Vay và nợ thuê tài chính    &#x20;

**Ví dụ**

Ngày 20/01/2017, kế toán nhận được giấy báo Có của ngân hàng về khoản vay từ Công ty TNHH Ánh Sao với số tiền vay là 750.000.000đ. Cùng ngày, kế toán thanh toán thực hiện hạch toán bút toán ghi nhận khoản vay trên vào phần mềm.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Nhận tiền vay bằng tiền gửi ngân hàng" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Ngân hàng\Thu tiền**, chọn chức năng **Tạo mới\Thu tiền**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlBnno1yTmcZKrGgudw%2F-LlBytmtbXB0AUss9WQA%2Fimage.png?alt=media\&token=885aeac2-3ed1-4c44-856d-2a3b369df60f)

* Chọn lý do thu là **Vay nợ**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeZiWuEgPtt8ggKJtPB%2F-LeZmLGtggUUvIkdDm9Z%2Fimage.png?alt=media\&token=8054c55e-7013-4da6-abfc-72a78ee19fa5)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ thu tiền gửi cần in.

**Lưu ý:** Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ nhận vay bằng tiền gửi, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào **Sổ tiền gửi ngân hàng**. Thao tác xem báo cáo **Sổ tiền gửi ngân hàng** thực hiện tương tự như hướng dẫn [**Tại đây**.](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/thu-tien-gui/nhan-tien-vay-bang-tien-gui-ngan-hang)


# Thu lãi đầu tư tài chính

**Định khoản**

Nợ TK 112                          Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

&#x20;          Có TK 515               Doanh thu hoạt động tài chính  &#x20;

**Ví dụ**

Ngày 14/01/2017, kế toán nhận được giấy báo Có của ngân hàng về khoản lãi đầu từ vào Công ty TNHH Bình Minh Xanh với số tiền vay là 121.857.000đ. Cùng ngày, kế toán thanh toán thực hiện hạch toán bút toán ghi nhận khoản tiền lãi trên vào phần mềm.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Thu lãi từ hoạt động đầu tư tài chính" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Ngân hàng\Thu tiền**, chọn chức năng **Tạo mới\Thu tiền**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlBnno1yTmcZKrGgudw%2F-LlBz0H4yRh5OwA3CVUR%2Fimage.png?alt=media\&token=0c923577-8606-42cb-b68b-b9ff6189da80)

* Chọn lý do thu là **Thu lãi đầu tư tài chính**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeZiWuEgPtt8ggKJtPB%2F-LeZnISoGY0Y8d2fUz0c%2Fimage.png?alt=media\&token=be602ebe-5736-4385-97ad-b82433bfc611)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ thu tiền gửi cần in.

**Lưu ý:** Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ thu lãi đầu tư tài chính, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào **Sổ tiền gửi ngân hàng**. Thao tác xem báo cáo **Sổ tiền gửi ngân hàng** thực hiện tương tự như hướng dẫn [**Tại đây**](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/thu-tien-gui/thu-lai-dau-tu-tai-chinh).&#x20;


# Thu khác bằng tiền gửi ngân hàng

**Định khoản**

Nợ TK 112                     Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

&#x20;       Có TK 136              Phải thu nội bộ

&#x20;       Có TK 138              Phải thu khác

&#x20;       Có TK 244              Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược

&#x20;       Có TK 1386            Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược

&#x20;       Có TK 228              Đầu tư khác (TT200)

&#x20;       Có TK 228              Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (TT133)

&#x20;       Có TK 338              Phải trả, phải nộp khác

&#x20;      Có TK 411              Vốn đầu tư của chủ sở hữu

&#x20;      Có TK 711             Thu nhập khác

&#x20;      Có TK ...

**Ví dụ**

Ngày 21/01/2017, kế toán ghi nhận việc thu hồi khoản ký cược tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV), số tiền thu hồi là 51.680.000đ.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Thu khác bằng tiền gửi ngân hàng" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Ngân hàng\ Thu tiền**, chọn chức năng **Tạo mới\Thu tiền**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlBnno1yTmcZKrGgudw%2F-LlBz454XSSBRW-P3p3S%2Fimage.png?alt=media\&token=ffd56f86-6408-4449-a6ef-7e071a070cd3)

* Chọn lý do thu là **Thu khác**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeZiWuEgPtt8ggKJtPB%2F-LeZoQZIzwKuqOvlc7QE%2Fimage.png?alt=media\&token=85f34e44-d893-4c16-9d69-b123967516e9)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ thu tiền gửi cần in.

**Lưu ý:** Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ thu khác bằng tiền gửi, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào **Sổ tiền gửi ngân hàng**. Thao tác xem báo cáo **Sổ tiền gửi ngân hàng** thực hiện tương tự như hướng dẫn [**Tại đây**](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/thu-tien-gui/thu-khac-bang-tien-gui-ngan-hang).


# Chi tiền gửi

&#x20;Phân hệ **Ngân hàng** trên phần mềm Cloudify.vn hỗ trợ giải quyết những nghiệp vụ chi tiền gửi ngân hàng sau:&#x20;

* [Trả trước tiền hàng cho nhà cung cấp bằng tiền gửi ngân hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/chi-tien-gui/tra-truoc-tien-hang-cho-nha-cung-cap-bang-tien-gui-ngan-hang)
* [Tạm ứng cho nhân viên thông qua chuyển khoản ngân hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/chi-tien-gui/tam-ung-cho-nhan-vien-thong-qua-chuyen-khoan-ngan-hang)
* [Trả các khoản vay thông qua tài khoản ngân hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/chi-tien-gui/tra-cac-khoan-vay-thong-qua-tai-khoan-ngan-hang)
* [Chi khác bằng tiền gửi ngân hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/chi-tien-gui/chi-khac-bang-tien-gui-ngan-hang)


# Trả trước tiền hàng cho nhà cung cấp bằng tiền gửi ngân hàng

**Định khoản**

Nợ TK 331                      Phải trả cho người bán

&#x20;        Có TK 112             Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

**Ví dụ**

Theo hợp đồng mua hàng ký kết với công ty TNHH Tiến Đạt ngày 12/01/2016, doanh nghiệp phải trả trước cho công ty TNHH Tiến Đạt 30% tiền hàng (số tiền là 25.200.000đ), 70% số tiền còn lại sẽ thanh toán sau khi nhận được hàng vào ngày 16/01/2016.

Ngày 09/01/2016, doanh nghiệp chuyển khoản từ ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank) vào tài khoản của công ty TNHH Tiến Đạt.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Trả trước tiền mua hàng cho nhà cung cấp" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Ngân hàng\Chi tiền**, chọn chức năng **Tạo mới\Chi tiền**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlK3gOFI454nkUMzB38%2Fimage.png?alt=media\&token=c7c64589-bbc5-421f-a6d4-a13d051f9d09)

* Lựa chọn phương thức thanh toán.
* Chọn nội dung thanh toán là **Chi khác**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeZiWuEgPtt8ggKJtPB%2F-LeZpV_nt6arL3NB7xlV%2Fimage.png?alt=media\&token=ece3895e-98ac-4229-81ac-331346cd5b79)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ chi tiền gửi cần in.

**Lưu ý:** Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ trả trước tiền hàng cho nhà cung cấp bằng tiền gửi ngân hàng, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào **Sổ tiền gửi ngân hàng**. Thao tác xem báo cáo **Sổ tiền gửi ngân hàng** thực hiện tương tự như hướng dẫn [**Tại đây**](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/chi-tien-gui/tra-truoc-tien-hang-cho-nha-cung-cap-bang-tien-gui-ngan-hang) .


# Tạm ứng cho nhân viên thông qua chuyển khoản ngân hàng

**Định khoản**

Nợ TK 141                         Tạm ứng

&#x20;           Có TK 112              Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

**Ví dụ**

Ngày 12/02/2017, nhân viên Nguyễn Lan Anh đề nghị tạm ứng tiền đi công tác, số tiền 3.000.000đ. Kế toàn làm thủ tục chuyển tiền từ ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam vào tài khoản của nhân viên.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Chi tạm ứng cho nhân viên bằng tiền gửi" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Ngân hàng\Chi tiền**, chọn chức năng **Tạo mới\Chi tiền**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlK3jX5I14AYtKyTpBR%2Fimage.png?alt=media\&token=3c911e98-af17-4d54-9ba4-eb85704a68b4)

* Lựa chọn phương thức thanh toán.
* Chọn nội dung thanh toán là **Tạm ứng cho nhân viên**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeZiWuEgPtt8ggKJtPB%2F-LeZq3PNvfqHC_zigAzS%2Fimage.png?alt=media\&token=2bf8b0a1-c4bb-4982-9c40-e8d6bc2f43c8)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ chi tiền gửi cần in.

**Lưu ý:** Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ tạm ứng cho nhân viên thông qua chuyển khoản ngân hàng, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào **Sổ tiền gửi ngân hàng**. Thao tác xem báo cáo **Sổ tiền gửi ngân hàng** thực hiện tương tự như hướng dẫn [Tại đây](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/chi-tien-gui/tam-ung-cho-nhan-vien-thong-qua-chuyen-khoan-ngan-hang).


# Trả các khoản vay thông qua tài khoản ngân hàng

**Định khoản**

Nợ TK 341                             Vay và nợ thuê tài chính

&#x20;         Có TK 112                    Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)&#x20;

**Ví dụ**

Ngày 07/02/2017, kế toán nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng về khoản vay được trả cho Công ty TNHH Ánh Sao với số tiền vay là 750.000.000đ. Cùng ngày, kế toán thanh toán thực hiện hạch toán bút toán ghi nhận khoản nợ được trả trên vào phần mềm.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Trả các khoản vay thông qua tài khoản ngân hàng" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Ngân hàng\Chi tiền**, chọn chức năng **Tạo mới\Chi tiền**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlK3mUAElkoMBXTWlG4%2Fimage.png?alt=media\&token=47e89ffc-e081-4186-bc87-a518a6791909)

* Lựa chọn phương thức thanh toán.
* Chọn nội dung thanh toán là **Trả các khoản vay**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeZiWuEgPtt8ggKJtPB%2F-LeZr3mD0yazgPsISkDj%2Fimage.png?alt=media\&token=d831df29-cb15-49d6-90d0-a33bf1dc7b97)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ chi tiền gửi cần in.

**Lưu ý:** Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ trả các khoản vay thông qua tài khoản ngân hàng, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào **Sổ tiền gửi ngân hàng**. Thao tác xem báo cáo **Sổ tiền gửi ngân hàng** thực hiện tương tự như hướng dẫn[ **Tại đây**](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/chi-tien-gui/tra-cac-khoan-vay-thong-qua-tai-khoan-ngan-hang)**.**


# Chi khác bằng tiền gửi ngân hàng

**Định khoản**

Nợ TK 121                                 Chứng  khoán kinh doanh

Nợ TK 244                                  Ký quỹ, ký cược dài hạn (TT200)

Nợ TK 1386                                Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược (TT133)

Nợ TK 336                                   Phải trả nội bộ

Nợ TK 641                                   Chi phí bán hàng

Nợ TK 642                                   Chi phí quản lý doanh nghiệp (TT200)

Nợ TK 6421, 6422                      Chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp (TT133)

Nợ TK ...

&#x20;          Có TK 112                          Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)   &#x20;

**Ví dụ**

Ngày 15/02/2017, kế toán ghi nhận việc chuyển khoản tiền mang đi đầu tư tại công ty TNHH Đại Phát với số tiền là 50.000.000đ.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Chi khác bằng tiền gửi" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Ngân hàng\Chi tiền**, chọn chức năng **Tạo mới\Chi tiền**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlK3pBt9SZgjtcZ7OV_%2Fimage.png?alt=media\&token=16102087-cb80-4563-af54-4f3d8f32a949)

* Lựa chọn phương thức thanh toán.
* Chọn nội dung thanh toán là **Chi khác**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeZiWuEgPtt8ggKJtPB%2F-LeZrpa8lDa7HLNVoE-_%2Fimage.png?alt=media\&token=2fdd1c43-8d18-4792-9ec3-d6f6ea778cdf)

* Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ chi tiền gửi cần in.

**Lưu ý:** Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ chi khác bằng tiền gửi ngân hàng, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào **Sổ tiền gửi ngân hàng**. Thao tác xem báo cáo **Sổ tiền gửi ngân hàng** thực hiện tương tự như hướng dẫn **Tại đây.**


# Chuyển tiền nội bộ

[Chuyển tiền từ tài khoản ngân hàng này sang tài khoản ngân hàng khác (cùng đơn vị/chi nhánh)](https://app.gitbook.com/@cloudify/s/huong-dan/~/edit/drafts/-Ll5Mh4JCzq_UBKviWSm/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/chuyen-tien-noi-bo/chuyen-tu-tk-ngan-hang-nay-sang-tk-ngan-hang-khac-cung-don-vi-chi-nhanh)

[Chuyển từ chi nhánh này qua chi nhánh khác](https://app.gitbook.com/@cloudify/s/huong-dan/~/edit/drafts/-Ll5Mh4JCzq_UBKviWSm/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/chuyen-tien-noi-bo/chuyen-tu-chi-nhanh-nay-sang-chi-nhanh-khac)


# Chuyển từ TK ngân hàng này sang TK ngân hàng khác (cùng đơn vị/chi nhánh)

**1. Định khoản**

Nếu doanh nghiệp mở tiết khoản riêng cho TK 112 để theo dõi cho các TK ngân hàng khác nhau, trường hợp tài khoản này thiếu để chi, có thể sẽ chuyển từ tài khoản khác sang. Khi đó sẽ hạch toán

Nợ TK 112                    (Chi tiết theo tài khoản được chuyển đến)\
&#x20;       Có TK 112            (Chi tiết theo tài khoản chuyển đi)

Đồng thời hạch toán phí chuyển tiền:

Nợ TK 635\
&#x20;Nợ TK 1331                 (Nếu có)\
&#x20;        Có TK 112            (Chi tiết theo tài khoản chuyển đi)

&#x20;**2. Ví dụ**

Ngày 13/01/2016, kế toán thanh toán chuyển 50.000.000đ từ tài khoản ngân hàng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank) sang tài khoản ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV). Ngân hàng đã thực hiện chuyển thành công và phí chuyển tiền ngân hàng báo lại là 66.000đ

**3.  Hướng dẫn trên phần mềm**

Việc chuyển tiền từ TK ngân hàng này sang TK ngân hàng khác được thực hiện theo các bước sau:

| [**Bước 1: Hạch toán chứng từ chuyển tiền nội bộ**](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/chuyen-tien-noi-bo/chuyen-tu-tk-ngan-hang-nay-sang-tk-ngan-hang-khac-cung-don-vi-chi-nhanh) |
| ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |

| [**Bước 2: Hạch toán phí chuyển tiền (nếu có)**](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ngan-hang-1/chuyen-tien-noi-bo/chuyen-tu-chi-nhanh-nay-sang-chi-nhanh-khac) |
| ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |


# Chuyển từ chi nhánh này sang chi nhánh khác

**1. Định khoản**

1\. Trường hợp Tổng công ty cấp kinh phí cho chi nhánh (Bản chất việc chuyển tiền giữa 2 chi nhánh thì chi nhánh chuyển đi sẽ hạch toán giảm tiền gửi và chi nhánh chuyển đến sẽ hạch toán tăng tiền gửi; nhưng không có khoản tài sản hoặc phải trả tương ứng thay đổi vì vậy đơn vị thường sử dụng tài khoản trung gian TK1361)

* Đơn vị chuyển đi: Nợ TK 1361/Có TK 112
* Đơn vị chuyển đến: Nợ TK 112/Có TK 1361

\=> Khi đó trên sổ sách của tổng công ty thì sẽ hết số dư TK 1361 nhưng trên từng chi nhánh thì vẫn có số dư này\
&#x20;2\. Các chi nhánh thu tiền khách hàng nhưng không được phép chi tiêu mà phải chuyển lại tiền cho Tổng công ty

* Tại chi nhánh bán hàng: Ghi nhận doanh thu và nợ tại chi nhánh, thì khi ghi nhận nợ khách hàng qua TK 131.
  * Khi thu tiền hạch toán:Nợ TK 112/Có TK 131
  * Khi chuyển tiền cho Tổng công ty sẽ hạch toán qua TK trung gian 1361 (như trường hợp trên)
* Nếu chi nhánh là đơn vị hạch toán phụ thuộc không ghi nhận doanh thu thì:
  * Khi bán ghi nhận nợ khách hàng: Nợ TK 131/Có TK 3368
  * Khi thu được tiền hạch toán: Nợ TK 112/Có TK 131
  * Khi chuyển tiền cho Tổng công ty: Nợ TK 3368/Có TK 112
  * Khi Tổng công ty nhận được tiền hạch toán: Nợ TK 112/Có TK 1368 => Đồng thời ghi nhận doanh thu: Nợ TK 1368/Có TK 511

3\. Chi nhánh này cho chi nhánh kia vay tiền

* Chi nhánh cho vay (chi nhánh chuyển đi): Nợ TK 1283 (TT200), TK 1288 (TT 133)/Có TK 112
* Chi nhánh đi vay (chi nhánh chuyển đến): Nợ TK 112/Có TK 341

4\. Chi nhánh này thu hộ chi nhánh kia và chuyển trả lại tiền đã thu hoặc chi nhánh này nhờ chi nhánh kia chi hộ sau chuyển trả tiền nhờ chi hộ

Khi thu hộ các chi nhánh khác: Nợ TK 112, 111/Có TK 3368 hoặc ghi nhận chi phí do chi nhánh khác chi hộ: Nợ TK 641, 642,.../Có TK 3368

Khi chuyển trả tiền cho chi nhánh khác: Nợ TK 3368/Có TK 112

Khi chi nhánh khác nhận được tiền hạch toán: Nợ TK 112/Có TK 136

&#x20;**2. Ví dụ**

* Ngày 16/1/2017, Kế toán lập ủy nhiệm chi chuyển cấp kinh phí 500.000.000đ từ Tổng công ty (Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam) sang Chi nhánh VP Hà Nội (Ngân hàng BIDV) để hoạt động. Ngân hàng đã thực hiện chuyển thành công và phí chuyển tiền ngân hàng báo lại là 112.000đ
* Ngày 17/1/2017, Chi nhánh VP Hà Nội nhận được giấy báo Có của Ngân hàng BIDV về số tiền 500.000.000 do Tổng công ty chuyển

**3. Hướng dẫn trên phần mềm**

Việc chuyển tiền từ TK ngân hàng này sang TK ngân hàng khác khác chi nhánh, được thực hiện như sau:\
&#x20;**Tại chi nhánh chuyển tiền:**

1\. Vào phân hệ **Ngân hàng**, chọn **Chi tiền** nhấn  **Tạo mới .**\
&#x20;2\. Chọn phương thức thanh toán.\
&#x20;3\. Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ chi tiền.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlK3x9FBDyC2TVAzTdl%2Fimage.png?alt=media\&token=b0a985e3-333c-45ca-aa06-8d708b07e716)

Tại mục **Tài khoản chi**: Chọn tài khoản chuyển tiền.

Tại mục **Nội dung TT**: Chọn Chi khác.

4\. Nhấn **Lưu**.

**Tại chi nhánh đơn vị nhận tiền:**

1\. Vào phân hệ **Ngân hàng**, chọn **Thu tiền**  nhấn **Tạo mơi**.\
&#x20;2\. Khai báo các thông tin chi tiết của phiếu thu tiền gửi.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlK4WnQ3qeMl5SjN2Xl%2Fimage.png?alt=media\&token=7d51d743-3a33-4caa-ae07-41faf48304e2)

* Tại mục **Nộp vào TK**: Chọn tài khoản nhận tiền.
* Tại mục **Lý do nộp**: Chọn Thu khác.

3\. Nhấn **Lưu**.


# Mua hàng

**Hỗ trợ giải quyết các nghiệp vụ**

* [Mua hàng theo đơn mua hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/mua-ha-ng-theo-don-mua-ha-ng)
* [Mua hàng theo lệnh sản xuất](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/mua-ha-ng-theo-le-nh-sa-n-xuat)
* [Mua hàng trong nước về nhập kho](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/mua-ha-ng-trong-nuoc-ve-nha-p-kho)
* [Mua hàng trong nước không qua kho](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/mua-ha-ng-trong-nuoc-khong-qua-kho)
* [Mua hàng nhập khẩu nhập kho](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/mua-ha-ng-nha-p-kha-u-nha-p-kho)
* [Mua hàng nhập khẩu](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/mua-ha-ng-nha-p-kha-u-khong-qua-kho)[ không qua kho](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/mua-ha-ng-nha-p-kha-u-khong-qua-kho)
* [Mua hàng có chiết khấu thương mại](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/untitled-5)
* [Hàng về trước hóa đơn về sau](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/untitled-4)
* [Hóa đơn về trước hàng về sau](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/untitled-3)
* [Mua dịch vụ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/untitled-2)
* [Giảm giá hàng đã mua về nhập kho](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/untitled-1)
* [Giảm giá hàng mua không qua kho](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/untitled)
* [Trả lại hàng đã mua về nhập kho](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/tra-la-i-ha-ng-da-mua-ve-nha-p-kho)
* [Trả lại hàng đã mua không qua kho](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/tra-la-i-ha-ng-da-mua-ve-khong-qua-kho)


# Mua hàng theo đơn mua hàng

**Định khoản**

1\. Trường hợp mua nguyên vật liệu, hàng hóa về cho hoạt động kinh doanh thương mại, dịch vụ

Nợ TK 152, 156, 611...                      Giá mua chưa có thuế GTGT

Nợ TK 133                                           Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)

&#x20;          Có TK 111, 112, 331...             Tổng giá thanh toán

2\. Trường hợp mua hàng về không nhập kho mà đưa vào sử dụng ngay

Nợ TK 621, 623, 641, 642...              Giá mua chưa có thuế GTGT

Nợ TK 133                                           Thuế GTGT được khấu trừ (1331)

&#x20;           Có TK 111, 112, 331...           Tổng giá thanh toán

**Ví dụ**

* Ngày 12/01/2017, doanh nghiệp đặt hàng của công ty TNHH  Ngọc Trinh:
  * Tủ lạnh HITACHI 110l, số lượng 20, đơn giá 8.000.000đ, thuế GTGT 10%
  * Tủ lạnh HITACHI 60l, số lượng 10, đơn giá 4.000.000đ, thuế GTGT 10%
* Ngày 15/01/2017, công ty TNHH Ngọc Trinh cho nhân viên giao đủ hàng theo đơn mua hàng của doanh nghiệp.
* \=> Doanh nghiệp làm thủ tục nhập kho số hàng đã mua trên, và chưa thanh toán cho công ty TNHH Ngọc Trinh.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Mua hàng theo đơn" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Mua hàng\Đơn mua hàng**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlK4zLm5pcBe94h-MD2%2Fimage.png?alt=media\&token=154779ce-73a5-4783-a100-2443df8eb797)

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeV0HePK1iEqavySInU%2F-LeV5PQvesUKdTvytlII%2Fimage.png?alt=media\&token=3a8004dc-e005-42c0-ae3e-7ce91f6d1f46)

* * &#x20;Khai báo thông tin về nhà cung cấp và các mặt hàng cần đặt mua trên đơn mua hàng, sau đó nhấn **Lưu**.

***Lưu ý:*** *Nếu muốn quản lý tình trạng thực hiện của các đơn mua hàng, kế toán cần cập nhật lại trạng thái thực hiện cho các đơn hàng đó bằng cách nhấn chuột phải trên màn hình danh sách và chọn chức nang* **Cập nhật tình trạng***.*&#x20;

* *Bước 2: Lập chứng từ hạch toán đối với những hàng hóa được mua về nhập kho*
  * Trên phân hệ **Mua hàng\Chứng từ mua hàng hóa, dịch vụ**, chọn chức năng **Tạo mới** .
  * Chọn **Lập từ Đơn mua hàng** trên thanh công cụ.
  * Thiết lập điều kiện để tìm kiếm đơn hàng, sau đó nhấn **Lấy dữ liệu**.&#x20;
  * Tích chọn các mặt hàng cần mua từ đơn đặt hàng và nhập số lượng cần mua vào ô **Số lượng nhận**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlK7_Y53h5wo1c8R0ke%2Fimage.png?alt=media\&token=ab1a0aaf-55b1-4d10-bcc6-58dfb8908b89)

* * Nhấn **Đồng ý**, hệ thống sẽ tự động lấy các mặt hàng cần mua từ đơn đặt hàng ra chứng từ mua hàng.&#x20;
  * Lựa chọn loại chứng từ mua hàng cần lập là **Mua hàng trong nước nhập kho** hoặc **Mua hàng nhập khẩu nhập kho**.&#x20;
  * Lựa chọn phương thức thanh toán cho chứng từ mua hàng là **Chưa thanh toán** hoặc **Thanh toán ngay**.&#x20;
  * Xác nhận lập chứng từ mua hàng có nhận kèm hóa đơn hay không hoặc không có hóa đơn.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlK8x4cUNZNOf56eofV%2Fimage.png?alt=media\&token=ab497c53-c7ed-4b9a-909d-5cde6e083b38)

* * Kiểm tra và khai báo bổ sung các thông tin còn thiếu cho chứng từ mua hàng trên các tab chi tiết, sau đó nhấn **Lưu**.
  * Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu chứng từ cần in.

***Lưu ý:***&#x20;

*1. Với các hàng hóa mua về không được nhập kho, kế toán sẽ lựa chọn loại chứng từ mua hàng là:* **Mua hàng trong nước không qua kho** *hoặc* **Mua hàng nhập khẩu không qua kho***.*

*2. Nếu chứng từ mua hàng lựa chọn phương thức* **Thanh toán ngay***, hệ thống sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt, uỷ nhiệm chi, séc chuyển khoản hay séc tiền mặt mà tự động sinh ra các chứng từ chi tiền mặt hoặc chi tiền gửi ngân hàng trên phân hệ* **Quỹ** *hoặc* **Ngân hàng***.*

*3. Đối với trường hợp mua hàng trong nước đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp, khi lập chứng từ mua hàng kế toán sẽ chọn giá trị là* **Nhận kèm hóa đơn***. Đồng thời khai báo thông tin về hóa đơn mua hàng trên tab* **Hóa đơn***.*


# Mua hàng theo lệnh sản xuất

**Định khoản**

Trường hợp mua nguyên vật liệu về không qua nhập kho mà đưa vào phục vụ luôn cho hoạt động sản xuất

Nợ TK 621, 623, 6272...                  Giá mua chưa có thuế GTGT

Nợ TK 133                                         Thuế GTGT được khấu trừ (1331)

&#x20;           Có TK 111, 112, 331...         Tổng giá thanh toán

**Ví dụ**

* Ngày 14/01/2017, doanh nghiệp lập lệnh sản xuất LSX0001 với các thông tin chi tiết sau:

  | Thành phẩm | **Số lượng** | **Đơn vị tính** | **Nguyên vật liệu** | **Định mức** | **Đơn vị tính** |
  | ---------- | ------------ | --------------- | ------------------- | ------------ | --------------- |
  | Áo sơ mi   | 100          | Chiếc           | Vải áo              | 300          | m               |
  |            |              |                 | Chỉ trắng           | 50           | cuộn            |
  | Quần Âu Nữ | 100          | Chiếc           | Vải quần            | 400          | m               |
  |            |              |                 | Chỉ đen             | 75           | cuộn            |
* Ngày 19/01/2017, doanh nghiệp mua hàng của Công ty TNHH Minh Hương đưa về đưa vào phân xưởng sản xuất theo lệnh sản xuất ngày 14/1/2017
  * Vải áo, số lượng 300 m, đơn giá 56.500đ, thuế GTGT 10%
  * Vải quần, số lượng 150 m, đơn giá 48.950đ, thuế GTGT 10%
  * Chỉ đen, số lượng 25 cuộn, đơn giá 5.850đ
  * Chỉ trắng, số lượng 50 cuộn, đơn giá 6.000đ

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Mua hàng theo lệnh sản xuất" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* ***Bước 1: Lập lệnh sản xuất cho các thành phẩm cần sản xuất***
  * Vào phân hệ **Kho\Lệnh sản xuất**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlKB_0VVlXsdz4DaMSZ%2Fimage.png?alt=media\&token=6b7edcf8-34a8-4eea-8f17-3879ad3cbfc4)

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeV0HePK1iEqavySInU%2F-LeV9pqRJNsmtEcPwuYf%2Fimage.png?alt=media\&token=7104e428-aff3-4082-9af0-9484ccfa6326)

* Khai báo thông tin về lệnh sản xuất, thành phẩm cần sản xuất, cũng như các nguyên vật liệu cần có để sản xuất, sau đó nhấn **Lưu**.
* ***Bước 2: Hạch toán nghiệp vụ mua hàng theo lệnh sản xuất***
  * Trên phân hệ **Mua hàng\Chứng từ mua hàng hóa, dịch vụ**, chọn chức năng **Tạo mới.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlKDyDEv302wT5YJtYc%2Fimage.png?alt=media\&token=098ec060-0c9a-42c5-861d-6039932bb4f2)

* Chọn loại chứng từ mua hàng cần lập là **Mua hàng trong nước không qua kho** hoặc **Mua hàng nhập khẩu không qua kho**.
* Chọn **Lập từ Lệnh sản xuất** trên thanh công cụ.
* Thiết lập điều kiện tìm kiếm lệnh sản xuất, sau đó nhấn **Lấy dữ liệu**.
* Tích chọn các mặt hàng cần mua nguyên vật liệu để sản xuất và nhập số thành phẩm cần sản xuất vào cột **Số lượng sản xuất.**
* * Nhấn **Đồng ý**, hệ thống sẽ căn cứ vào số lượng thành phẩm cần sản xuất đã nhập để tự tính ra số lượng các nguyên vật liệu cần đặt mua trên chứng từ mua hàng.
  * Lựa chọn phương thức thanh toán cho chứng từ mua hàng là **Chưa thanh toán** hoặc **Thanh toán ngay**.
  * Xác nhận lập chứng từ mua hàng có nhận kèm hóa đơn hay không hoặc không có hóa đơn.
* * Kiểm tra lại các thông tin hạch toán và nhập thêm các thông tin thống kê khác (nếu cần).
  * Nhấn **Lưu** sau khi khai báo xong thông tin chứng từ.
  * Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu chứng từ cần in.

***Lưu ý:***

*1. Nếu chứng từ mua hàng lựa chọn phương thức* **Thanh toán ngay***, hệ thống sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt, uỷ nhiệm chi, séc chuyển khoản hay séc tiền mặt mà tự động sinh ra các chứng từ chi tiền mặt hoặc chi tiền gửi ngân hàng trên phân hệ* **Quỹ** *hoặc* **Ngân hàng***.*

*2. Đối với trường hợp mua hàng trong nước đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp, khi lập chứng từ mua hàng kế toán sẽ chọn giá trị là* **Nhận kèm hóa đơn***. Đồng thời khai báo thông tin về hóa đơn mua hàng trên tab* **Hóa đơn***.*&#x20;


# Mua hàng trong nước về nhập kho

**Định khoản**

Nợ TK 152, 156, 611...                            Giá mua chưa có thuế GTGT

Nợ TK 133                                                Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)

&#x20;              Có TK 111, 112, 331...             Tổng giá thanh toán

**Ví dụ**

Ngày 25/01/2017, doanh nghiệp mua hàng của công ty TNHH Thành Công về nhập kho (chưa thanh toán tiền hàng).

* Ti vi LG 21 inches, số lượng 5, đơn giá mua 2.000.000đ, thuế GTGT 10%

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Mua hàng trong nước về nhập kho" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Trên phân hệ **Mua hàng\ Chứng từ mua hàng hóa**, chọn chức năng **Tạo mới.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlKEY-Bk4q45bBj_xPt%2Fimage.png?alt=media\&token=d1b833a1-369d-460a-af58-0af269b167ba)

* Chọn loại chứng từ mua hàng cần lập là **Mua hàng trong nước nhập kho**.
* Lựa chọn phương thức thanh toán cho chứng từ mua hàng là **Chưa thanh toán** (không tích vào ô thanh toán)
* Xác nhận lập chứng từ mua hàng có nhận kèm hóa đơn hay không hoặc không có hóa đơn.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeV0HePK1iEqavySInU%2F-LeVgLK7tdy3-EIsRFFB%2Fimage.png?alt=media\&token=6086a037-adb2-4a5e-be25-9cc12429785c)

* Khai báo thông tin cho chứng từ mua hàng, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu chứng từ cần in.

***Lưu ý:***

*1. Nếu chứng từ mua hàng lựa chọn phương thức* **Thanh toán ngay***, hệ thống sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt, uỷ nhiệm chi, séc chuyển khoản hay séc tiền mặt mà tự động sinh ra các chứng từ chi tiền mặt hoặc chi tiền gửi ngân hàng trên phân hệ* **Quỹ** *hoặc* **Ngân hàng***.*

*2. Đối với trường hợp mua hàng đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp, khi lập chứng từ mua hàng kế toán sẽ chọn giá trị là* **Nhận kèm hóa đơn***. Đồng thời khai báo thông tin về hóa đơn mua hàng trên tab* **Hóa đơn***.*

*3. Trường hợp mua hàng, hàng về trước hóa đơn về sau, xem tại hướng dẫn nghiệp* [Hàng về trước hóa đơn về sau ](https://app.gitbook.com/@cloudify/s/huong-dan/~/edit/drafts/-Ll5Mh4JCzq_UBKviWSm/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/untitled-4)


# Mua hàng trong nước không qua kho

**Định khoản**

Nợ TK 621, 623, 627, 641...                    Giá mua chưa có thuế GTGT

Nợ TK 133                                                 Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)

&#x20;            Có TK 111, 112, 331...                Tổng giá thanh toán

**Ví dụ**

Ngày 19/01/2017, doanh nghiệp mua hàng của Công ty TNHH Quyết Tiến đưa ngay vào phân xưởng sản xuất.

* Vải áo, số lượng 300 m, đơn giá 56.500đ, thuế GTGT 10%
* Quần âu nữ, số lượng 400 m, đơn giá 48.950đ, thuế GTGT 10%

Doanh nghiệp chưa thanh toán tiền hàng cho công ty TNHH Quyết Tiến.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Mua hàng trong nước không qua kho mà đưa và sử dụng ngay hoặc xuất thẳng cho bộ phận sản xuất" được thực hiện trên phần mềm như sau:

Trên phân hệ **Mua hàng\ Mua hàng hóa, dịch vụ**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlKH07JSUD_srrnuO6E%2Fimage.png?alt=media\&token=a9d60b76-30ff-4d32-b49e-218bb1771705)

* Chọn loại chứng từ mua hàng cần lập là **Mua hàng trong nước không qua kho**.
* Lựa chọn phương thức thanh toán cho chứng từ mua hàng là **Chưa thanh toán**  (Không tích chọn vào ô thanh toán)
* Xác nhận lập chứng từ mua hàng có nhận kèm hóa đơn hay không hoặc không có hóa đơn.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeV0HePK1iEqavySInU%2F-LeVflru5efj_ywERV5U%2Fimage.png?alt=media\&token=61d995bf-969d-437d-9171-08d0cf0a141c)

* Khai báo thông tin cho chứng từ mua hàng, sau đó nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu chứng từ cần in.

***Lưu ý:***

*1. Nếu chứng từ mua hàng lựa chọn phương thức* **Thanh toán ngay***, hệ thống sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt, uỷ nhiệm chi, séc chuyển khoản hay séc tiền mặt mà tự động sinh ra các chứng từ chi tiền mặt hoặc chi tiền gửi ngân hàng trên phân hệ* **Quỹ** *hoặc* **Ngân hàng***.*

*2. Đối với trường hợp mua hàng đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp, khi lập chứng từ mua hàng kế toán sẽ chọn giá trị là* **Nhận kèm hóa đơn***. Đồng thời khai báo thông tin về hóa đơn mua hàng trên tab* **Hóa đơn***.*

*3. Trường hợp mua hàng, hàng về trước hóa đơn về sau, xem tại hướng dẫn nghiệp* [Hàng về trước hóa đơn về sau ](https://app.gitbook.com/@cloudify/s/huong-dan/~/edit/drafts/-Ll5Mh4JCzq_UBKviWSm/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/untitled-4)*.*


# Mua hàng nhập khẩu nhập kho

**Định khoản**

1\. Trường hợp nguyên vật liệu, hàng hóa nhập khẩu về dùng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ

Nợ TK 152, 156, 611...               Nguyên vật liệu, hàng hóa (Giá có thuế nhập khẩu)

&#x20;      Có TK 111, 112, 331          &#x20;

&#x20;      Có TK 3333                           Thuế xuất, nhập khẩu (chi tiết thuế nhập khẩu)

Đồng thời phản ánh thuế GTGT hàng nhập khẩu phải nộp được khấu trừ

Nợ TK 133                                     Thuế GTGT được khấu trừ

&#x20;       Có TK 3331                           Thuế GTGT phải nộp (33312 - Thuế GTGT hàng nhập khẩu)

2\. Trường hợp nguyên vật liệu, hàng hóa nhập khẩu về dùng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT tính theo phương pháp trực tiếp, hoặc dùng để sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT

Nợ TK 152, 156                             Nguyên vật liệu, hàng hóa (Giá có thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu)

&#x20;       Có TK 111, 112, 331         &#x20;

&#x20;       Có TK 3333                            Thuế xuất, nhập khẩu (chi tiết thuế nhập khẩu)

&#x20;       Có TK 3331                            Thuế GTGT phải nộp (33312)

3\. Nếu nguyên vật liệu, hàng hóa nhập khẩu phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt thì số thuế TTĐB phải nộp được phản ánh vào giá gốc nguyên vật liệu, hàng hóa nhập khẩu

Nợ TK 152, 156                              Nguyên vật liệu, hàng hóa (giá có thuế TTĐB hàng nhập khẩu)

&#x20;        Có TK 331                              Phải trả người bán

&#x20;        Có TK 3332                            Thuế tiêu thụ đặc biệt            &#x20;

**Ví dụ**

Ngày 05/01/2017, đơn vị mua hàng nhập khẩu của Công ty TNHH Quyết Tiến về nhập kho, chưa thanh toán tiền hàng.

* Mặt hàng:
  * Máy tính xách tay Intel: số lượng 20, đơn giá 738$ (tỷ giá: 21.000).
  * Máy tính xách tay Acer: số lượng 10, đơn giá 560$ (tỷ giá: 21.000).
* Thuế GTGT hàng nhập khẩu 10%.
* Thuế nhập khẩu 10%.
* Tỷ giá theo tờ khai hải quan là: 21.150

Đơn vị thuê công ty Logistic Hải Vân vận chuyển hàng hóa. Chi phí vận chuyển hàng hóa về đến cảng là 32.000.000 đồng, chưa thanh toán.\
Đơn vị thuê công ty TNHH Sunsie bảo hiểm hàng hóa đường biển, giá trị hợp đồng là 3.000$ (tỷ giá: 21.200), chưa thanh toán.\
Đơn vị thuê công ty vận tải Sông Công vận chuyển hàng từ cảng về kho, chi phí vận chuyển là 2.150.000, chưa bao gồm VAT 10%, đã thanh toán bằng tiền mặt.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Mua hàng nhập khẩu về nhập kho" được thực hiện trên phần mềm như sau:

*Bước 1: Hạch toán chi phí trước hải quan*

* Vào phân hệ **Mua hàng**, chọn **Chứng từ mua dịch vụ** , nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlKHjRXnu3XIE-cCGKd%2Fimage.png?alt=media\&token=ac9394e8-08df-4161-9e6b-1f82c1b539b8)

* Chọn phương thức thanh toá&#x6E;**.**
* Tích chọn **Là chi phí mua hàng** và khai báo thông tin chi tiết về phí trước hải quan.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeV0HePK1iEqavySInU%2F-LeVigCAAW_mEejtYB5W%2Fimage.png?alt=media\&token=9d82037e-f705-4b3a-8f0d-e1d600a728c4)

* Sau khi khai báo xong, nhấn **Lưu**.

***Lưu ý:***

*1. Với các chi phí trước hải quan phát sinh bằng ngoại tệ, cần lựa chọn* **Loại tiền** *ngoại tệ và nhập* **Tỷ giá** *quy đổi để khai báo giá trị chi phí trước hải quan.*

*2. Trước khi lập chứng từ mua dịch vụ, kế toán cần phải khai báo một hàng hoá là phí trước hải quan có tính chất là* **Dịch vụ** *trên danh mục* **Vật tư hàng hoá***.*

*Bước 2: Hạch toán chi phí vận chuyển hàng về kho*

* Thực hiện thêm chứng từ mua dịch vụ tương tự như ở bước 1.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeV0HePK1iEqavySInU%2F-LeVp4A8FaPXnRsGVR5a%2Fimage.png?alt=media\&token=2dd29867-15c1-456e-81ce-138777300cd1)

*Bước 3: Hạch toán chứng từ mua hàng nhập khẩu về nhập kho*

* Trên phân hệ **Mua hàng**, chọn **Chứng từ mua hàng hóa** , nhấn **Tạo mới.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlKIs9JG9E9PiibnyV1%2Fimage.png?alt=media\&token=c2e22156-b769-45d8-8d88-ac6145b8bbcd)

* Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ mua hàng:
* Chọn loại chứng từ mua hàng cần lập là **Mua hàng nhập khẩu nhập kho**.
* Lựa chọn phương thức thanh toán.
* Chọn **Loại tiền** và nhập **Tỷ giá** quy đổi.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeV0HePK1iEqavySInU%2F-LeVyoYN7GGrzkN_vaH6%2Fimage.png?alt=media\&token=7c5f58c4-8d20-4242-b3db-687aedd1d760)

* Tại cột **Phí trước hải quan**, thực hiện phân bổ phí trước hải quan đã được khai báo ở bước 1:
* Nhấn **Chọn**.
* Thiết lập các điều kiện tìm kiếm chứng từ chi phí, sau đó nhấn **Lấy dữ liệu.**
* Tích chọn chứng từ hạch toán chi phí trước hải quan cần phân bổ vào giá trị hàng nhập khẩu.
* Nhập lại số tiền được phân bổ nếu chứng từ chi phí trước hải quan được sử dụng để phân bổ cho nhiều chứng từ mua hàng khác nhau.
  * Cột **Số phân bổ lần này** phản ánh số tiền phân bổ theo nguyên tệ (áp dụng với phí trước hải quan phát sinh bằng ngoại tệ).
  * Cột **Số phân bổ lần này QĐ** phản ảnh số tiền phân bổ theo đồng tiền hạch toán hoặc được quy đổi ra đồng tiền hạch toán.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlKmLYaOYnLAmuymT_x%2Fimage.png?alt=media\&token=ad36811c-b1a1-41cc-96e6-a0cfaf111d88)

* Nhấn **Đồng ý**.
* Nhấn **Phân bổ CP**.
* Chọn phương thức phân bổ và nhấn **Phân bổ**.
* Nhấn **Đồng ý**. Chương trình sẽ tự động phân bổ phí trước hải quan bằng ngoại tệ và phí trước hải quan bằng tiền hạch toán vào giá trị hàng nhập khẩu, đồng thời cập nhật giá trị tương ứng vào cột **Phí trước HQ bằng ngoại tệ**, cột **Phí trước HQ bằng tiền hạch toán** trên tab **Thuế** và cột **Phí trước hải quan** trên tab **Hàng tiền**.
* Tại tab **Thuế**:
  * Nhập tỷ giá theo tờ khai hải quan vào cột **Tỷ giá hải quan**.
  * Khai báo thuế suất thuế nhập khẩu/thuế TTĐB (nếu có)/thuế GTGT hàng nhập khẩu. Chương trình sẽ tự động xác định tiền thuế phải nộp theo đúng thực tế trên tờ khai hải quan.
* Tại tab **Phí hàng về kho**, thực hiện phân bổ chi phí hàng về kho tương tự như phân bổ chi phí trước hải quan:
* * Chọn chi phí hàng về kho cần phân bổ.

***Lưu ý**: trường hợp chứng từ phí hàng về kho được sử dụng để phân bổ cho nhiều chứng từ mua hàng khác nhau, cần nhập lại số tiền phân bổ (theo đồng tiền hạch toán) vào cột* **Số phân bổ lần này QĐ***.*

* * Phân bổ chi phí hàng về kho.
* * Chương trình sẽ tự động phân bổ chi phí vận chuyển hàng về kho vào giá trị nhập kho của hàng hóa mua về trên tab **Hàng tiền**.
* Tại tab **Hóa đơn**: nhập thông tin của chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu.
* Nhấn **Lưu**.

*Bước 4: Kết chuyển chi phí mua hàng (chi phí trước hải quan, chi phí hàng về kho) vào giá mua hàng hóa*

* Vào phân hệ **Tổng hợp**, chọn **Chứng từ nghiệp vụ khác**.
* Hạch toán bút toán kết chuyển chi phí mua hàng vào giá mua hàng hóa.

***Lưu ý:***

*1. Nếu không theo dõi chi phí mua hàng trên tài khoản 1562 thì tại bước 1, bước 2, có thể hạch toán trực tiếp chi phí mua hàng vào tài khoản 1561 và bỏ qua bước 4: Kết chuyển chi phí mua hàng vào giá mua hàng hóa.*

*2. Trường hợp Thủ kho có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi chứng từ mua hàng nhập khẩu nhập kho được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu nhập kho trên tab* **Đề nghị nhập, xuất kho** *của Thủ kho. Thủ kho sẽ thực hiện* [ghi sổ phiếu nhập kho vào sổ kh&#x6F;*.*](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/mua-ha-ng-nha-p-kha-u-nha-p-kho)

*3. Nếu chứng từ mua hàng lựa chọn phương thức* **Thanh toán ngay***, hệ thống sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt, uỷ nhiệm chi, séc chuyển khoản hay séc tiền mặt mà tự động sinh ra các chứng từ chi tiền mặt hoặc chi tiền gửi ngân hàng trên phân hệ* **Quỹ** *hoặc* **Ngân hàng***.*


# Mua hàng nhập khẩu không qua kho

**Định khoản**

1\. Trường hợp nguyên vật liệu, hàng hóa nhập khẩu về sử dụng ngay (không qua nhập kho) cho hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ:

Nợ TK 621, 623, 627, 641, 642...       Giá có thuế nhập khẩu

&#x20;        Có TK 111, 112, 331                     &#x20;

&#x20;        Có TK 3333                                  Thuế xuất, nhập khẩu

Đồng thời phản ánh thuế GTGT hàng nhập khẩu phải nộp được khấu trừ

Nợ TK 133                                             Thuế GTGT được khấu trừ

&#x20;       Có TK 3331                                   Thuế GTGT phải nộp (33312 - Thuế GTGT hàng nhập khẩu

2\. Trường hợp nguyên vật liệu, hàng hóa nhập khẩu về (không qua nhập kho) cho hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế GTGT tính theo phương pháp trực tiếp:

Nợ TK 621, 623, 627, 641, 642...         Giá có thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu

&#x20;         Có TK 111, 112, 331                    &#x20;

&#x20;         Có TK 3333                                  Thuế xuất, nhập khẩu (chi tiết thuế nhập khẩu)

&#x20;          Có TK 3331                                 Thuế GTGT phải nộp (33312)

3\. Nếu nguyên vật liệu, hàng hóa nhập khẩu phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt thì số thuế TTĐB phải nộp được phản ánh vào giá gốc nguyên vật liệu, hàng hóa nhập khẩu

Nợ TK 621, 623, 627, 641, 642...        Giá có thuế TTĐB hàng nhập khẩu

&#x20;        Có TK 331                                     Phải trả người bán

&#x20;        Có TK 3332                                  Thuế tiêu thụ đặc biệt

**Ví dụ**

Ngày 05/01/2017, đơn vị mua hàng nhập khẩu của Công ty TNHH Quyết Tiến về giao ngay cho khách hàng, chưa thanh toán tiền hàng.

* Mặt hàng:
  * Máy tính xách tay Intel: số lượng 20, đơn giá 738$ (tỷ giá: 21.000).
  * Máy tính xách tay Acer: số lượng 10, đơn giá 560$ (tỷ giá: 21000).
* Thuế GTGT hàng nhập khẩu 10%.
* Thuế nhập khẩu 10%.
* Tỷ giá theo tờ khai hải quan là: 21.150

Đơn vị thuê công ty Logistic Hải Vân vận chuyển hàng hóa. Chi phí vận chuyển hàng hóa về đến cảng là 32.000.000 đồng, chưa thanh toán.\
Đơn vị thuê công ty TNHH Sunsie bảo hiểm hàng hóa đường biển, giá trị hợp đồng là 3.000$ (tỷ giá: 21.200), chưa thanh toán.\
Đơn vị thuê công ty vận tải Sông Công vận chuyển hàng từ cảng về kho khách hàng, chi phí vận chuyển là 2.150.000, chưa bao gồm VAT 10%, đã thanh toán bằng tiền mặt.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Mua hàng nhập khẩu về không nhập kho" được thực hiện trên phần mềm như sau:\
\
&#x20;*Bước 1: Hạch toán chi phí trước hải quan*

* Vào phân hệ **Mua hàng**, chọn **Chứng từ mua dịch vụ** , nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlKqILXwJEbza3i062D%2Fimage.png?alt=media\&token=a4365dc3-96dd-4a09-9c76-6324173dda7b)

* Chọn phương thức thanh toá&#x6E;**.**
* Tích chọn **Là chi phí mua hàng** và khai báo thông tin chi tiết về phí trước hải quan.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeV0HePK1iEqavySInU%2F-LeW-kaV6a_BOpchxJ3u%2Fimage.png?alt=media\&token=2bdd51af-2c6c-49de-a154-fef1cec76842)

* Sau khi khai báo xong, nhấn **Lưu**.

***Lưu ý:***

*1. Với các chi phí trước hải quan phát sinh bằng ngoại tệ, cần lựa chọn* **Loại tiền** *ngoại tệ và nhập* **Tỷ giá** *quy đổi để khai báo giá trị chi phí trước hải quan.*

*2. Trước khi lập chứng từ mua dịch vụ, kế toán cần phải khai báo một hàng hoá là phí trước hải quan có tính chất là* **Dịch vụ** *trên danh mục* **Vật tư hàng hoá***.*

*Bước 2: Hạch toán chi phí vận chuyển hàng về thẳng kho của khách hàng.*

* Thực hiện thêm chứng từ mua dịch vụ tương tự như ở bước 1.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlLM5Y0PZT0MffKNdMh%2Fimage.png?alt=media\&token=98f6b761-1f7f-49b1-b440-6c61543587a3)

*Bước 3: Hạch toán chứng từ mua hàng nhập khẩu về không qua kho*

* Trên phân hệ **Mua hàng**, chọn **Chứng từ mua hàng hóa** , nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlLI9fRgpuhUXqIrinp%2Fimage.png?alt=media\&token=98759680-64e8-46ef-a1c2-b9c0cc205256)

* Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ mua hàng:
* * Chọn loại chứng từ mua hàng cần lập là **Mua hàng nhập khẩu không qua kho**.
  * Lựa chọn phương thức thanh toán.
  * Chọn **Loại tiền** và nhập **Tỷ giá** quy đổi.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeV0HePK1iEqavySInU%2F-LeW2KOJrnfJ0oEsrkl2%2Fimage.png?alt=media\&token=75514b00-fc97-4b23-ad4f-2c29a08f754b)

* Tại cột **Phí trước hải quan**, thực hiện phân bổ phí trước hải quan đã được khai báo ở bước 1:
* * Nhấn **Chọn**.
  * Thiết lập các điều kiện tìm kiếm chứng từ chi phí, sau đó nhấn **Lấy dữ liệu.**
  * Tích chọn chứng từ hạch toán chi phí trước hải quan cần phân bổ vào giá trị hàng nhập khẩu.
  * Nhập lại số tiền được phân bổ nếu chứng từ chi phí trước hải quan được sử dụng để phân bổ cho nhiều chứng từ mua hàng khác nhau.
    * Cột **Số phân bổ lần này** phản ánh số tiền phân bổ theo nguyên tệ (áp dụng với phí trước hải quan phát sinh bằng ngoại tệ).
    * Cột **Số phân bổ lần này QĐ** phản ảnh số tiền phân bổ theo đồng tiền hạch toán hoặc được quy đổi ra đồng tiền hạch toán.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlLSZrZlMMuviequ-LW%2Fimage.png?alt=media\&token=9bc880d6-149d-4cf3-b4b7-9187d70ce229)

* Nhấn **Đồng ý**.
* Nhấn **Phân bổ CP**.
* Chọn phương thức phân bổ và nhấn **Phân bổ**.
* Nhấn **Đồng ý**. Chương trình sẽ tự động phân bổ phí trước hải quan bằng ngoại tệ và phí trước hải quan bằng tiền hạch toán vào giá trị hàng nhập khẩu, đồng thời cập nhật giá trị tương ứng vào cột **Phí trước HQ bằng ngoại tệ**, cột **Phí trước HQ bằng tiền hạch toán** trên tab **Thuế** và cột **Phí trước hải quan** trên tab **Hàng tiền**.
* Tại tab **Thuế**:
  * Nhập tỷ giá theo tờ khai hải quan vào cột **Tỷ giá hải quan**.
  * Khai báo thuế suất thuế nhập khẩu/thuế TTĐB (nếu có)/thuế GTGT hàng nhập khẩu. Chương trình sẽ tự động xác định tiền thuế phải nộp theo đúng thực tế trên tờ khai hải quan.
* Tại tab **Chi phí mua hàng**, thực hiện phân bổ chi phí mua hàng tương tự như phân bổ chi phí trước hải quan:
* * Chọn chi phí mua hàng cần phân bổ.

***Lưu ý**: trường hợp chứng từ phí mua hàng được sử dụng để phân bổ cho nhiều chứng từ mua hàng khác nhau, cần nhập lại số tiền phân bổ (theo đồng tiền hạch toán) vào cột* **Số phân bổ lần này QĐ***.*

* * Phân bổ chi phí mua hàng.
* * Chương trình sẽ tự động phân bổ chi mua hàng vào giá trị hàng nhập khẩu trên tab **Hàng tiền**.
* Tại tab **Hóa đơn**: nhập thông tin của chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu.
* Nhấn **Lưu**.

***Lưu ý:***

*1. Trường hợp kế toán không có nhu cầu theo dõi* **Phí trước hải quan** *và* **Chi phí mua hàng** *tại bước 3 thì không cần phải tích chọn* **Là chi phí mua hàng** *tại bước 1 và bước 2.*

*2. Nếu chứng từ mua hàng lựa chọn phương thức* **Thanh toán ngay***, hệ thống sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt, uỷ nhiệm chi, séc chuyển khoản hay séc tiền mặt mà tự động sinh ra các chứng từ chi tiền mặt hoặc chi tiền gửi ngân hàng trên phân hệ* **Quỹ** *hoặc* **Ngân hàng***.*


# Mua hàng có chiết khấu thương mại

**1. Định khoản**

1\. Trường hợp chiết khấu thương mại giảm trừ ngay trên hóa đơn mỗi lần mua hàng \
&#x20;            Nợ TK 152, 156...                                         Giá mua đã trừ chiết khấu thương mại, chưa có thuế GTGT\
&#x20;            Nợ TK 133                                                     Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)\
&#x20;                     Có TK 111, 112, 331...                        Tổng tiền thanh toán           \
&#x20;2\. Trường hợp chiết khấu thương mại được ghi giảm trừ vào giá bán trên hóa đơn lần cuối cùng.&#x20;

Nếu hàng hóa mua về vẫn còn tồn trong kho

&#x20;           Nợ TK 152, 156...                                         Giá trị hàng mua lần cuối trừ đi toàn bộ chiết khấu thương mại được hưởng\
&#x20;            Nợ TK 133                                                    Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)\
&#x20;                    Có TK 111, 112, 331...                        Tổng tiền thanh toán

Nếu hàng hóa mua về nhập kho trước đó đã tiêu thụ 1 phần

&#x20;            Nợ TK 152, 156...                                         Giá trị hàng mua lần cuối trừ chiết khấu thương mại không bao gồm phần hàng được tiêu thụ\
&#x20;            Nợ TK 133                                                     Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)\
&#x20;                     Có TK 632                                             Giá trị chiết khấu thương mại tương ứng với hàng hóa đã tiêu thụ\
&#x20;                     Có TK 111, 112, 331...                         Tổng tiền thanh toán

&#x20;**Ví dụ**

* Ngày 10/1/2017, đơn vị mua hàng của công ty TNHH Linh Lan về nhập kho (đã thanh toán bằng chuyển khoản):

  * Ti vi LG 21 inches, số lượng 12, đơn giá 3.875.000đ, thuế GTGT 10%
  * Ti vi LG 29 inches, số lượng 11, đơn giá 9.259.000đ, thuế GTGT 10%

  \=> Do mua hàng của công ty Linh Lan với số lượng nhiều nên doanh nghiệp được hưởng mức chiết khấu 2% trên mỗi mặt hàng.
* Ngày 12/01/2017, đơn vị mua hàng của công ty TNHH Bình Minh Xanh về nhập kho nhưng chưa thanh toán tiền hàng.
  * Điện thoại NOKIA LUMIA 520, số lượng 7, đơn giá 3.480.000đ, thuế GTGT 10%
  * Điện thoại NOKIA LUMIA 720, số lượng 6, đơn giá 6.105.000đ, thuế GTGT 10%
* Ngày 20/01/2017, đơn vị mua hàng của công ty TNHH Bình Minh Xanh về nhập kho nhưng chưa thanh toán tiền hàng.

  * Điện thoại NOKIA LUMIA 520, số lượng 10, đơn giá 3.480.000đ, thuế GTGT 10%
  * Điện thoại NOKIA LUMIA 720, số lượng 10, đơn giá 6.105.000đ, thuế GTGT 10%

  \=> Do mua hàng của công ty Minh Anh với số lượng nhiều nên đơn vị được hưởng mức chiết khấu 2% trên số lượng hàng đã mua. (Số tiền chiết khấu được hưởng là: \[(17x3.480.000+ 16x6.105.000)] x 2% = 3.136.800đ)

**2. Hướng dẫn trên phần mềm**\
&#x20;[**Trường hợp 1:Chiết khấu thương mại giảm trừ ngay trên hóa đơn mỗi lần mua hàng.**](https://app.gitbook.com/@cloudify/s/huong-dan/~/edit/drafts/-Ll5Mh4JCzq_UBKviWSm/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/untitled-5/chiet-khau-thuong-mai-giam-tru-ngay-tren-hoa-don-moi-lan-mua-hang)

[**Trường hợp 2: Chiết khấu thương mại giảm trừ trên hóa đơn lần cuối cùng và hàng hóa mua về vẫn còn tồn trong kho**](https://app.gitbook.com/@cloudify/s/huong-dan/~/edit/drafts/-Ll5Mh4JCzq_UBKviWSm/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/untitled-5/chiet-khau-thuong-mai-giam-tru-tren-hoa-don-lan-cuoi-cung-va-hang-hoa-mua-ve-van-con-ton-trong-kho)

**3.  Lưu ý**

Với trường hợp chiết khấu thương mại giảm trừ trên hóa đơn lần cuối cùng và hàng hóa mua về đã tiêu thụ một phần (hoặc trường hợp bên bán lập hóa đơn điều chỉnh phần chiết khấu thương mại sau khi kết thúc kỳ chiết khấu), thì Kế toán sẽ phải tự phân bổ số tiền chiết khấu thương mại cho phần hàng mua vẫn còn tồn trong kho và hàng mua đã tiêu thụ. Sau đó, thực hiện hạch toán chiết khấu thương mại cho phần hàng mua vẫn còn tồn trong kho tương tự như trường hợp 2 ở trên. Còn với chiết khấu thương mại cho hàng mua về đã được tiêu thụ sẽ được hạch toán trên **Chứng từ nghiệp vụ khác** của phân hệ **Tổng hợp**.&#x20;


# Chiết khấu thương mại giảm trừ ngay trên hóa đơn mỗi lần mua hàng

1. Vào phần hệ **Mua hàng**, chọn **Chứng từ mua hàng**, nhấn **Tạo mới.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlLVlux98TuPthhCDWu%2Fimage.png?alt=media\&token=ea97ff7e-9f0e-4cc9-8a18-36c5f915a941)

2\. Khai báo thông tin các mặt hàng được mua về.

3\. Khai báo chiết khấu thương mại cho các mặt hàng mua về theo cách sau:

* Nhập tỷ lệ chiết khấu (hoặc số tiền chiết khấu) cho từng mặt hàng, nếu từng mặt hàng có chiết khấu cụ thể

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlLYsEGPvO5s9zchTrt%2Fimage.png?alt=media\&token=c812e170-2deb-4f4c-bcf5-641891e512c2)

4\. Nhấn **Lưu**.


# Chiết khấu thương mại giảm trừ trên hóa đơn lần cuối cùng và hàng hóa mua về vẫn còn tồn trong kho

&#x20;**Bước 1: Lập chứng từ mua hàng theo từng lần hàng về** => Ví dụ: Lập chứng từ cho lần mua hàng cuối cùng

1\. Vào phân hệ **Mua hàng**, chọn Chứng từ mua hàng hóa , nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlLdQBkPEYSwnULIVx2%2Fimage.png?alt=media\&token=d2c8517d-3cde-4107-931d-dbd28a34fda2)

2\. Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ mua hàng. => Giá mua và Thuế GTGT phản ánh theo giá trị chưa trừ chiết khấu thương mại.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlLgEzJ5xJRP-b5WERY%2Fimage.png?alt=media\&token=7f918745-18c3-4988-b438-4ac885e97fd2)

3\. Nhấn **Lưu**.

**Bước 2: Hạch toán chiết khấu thương mại được hưởng.**

1. Vào phân hệ **Mua hàng**, chọn Giảm giá hàng mua, nhấn **Tạo mới.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlLh8-bXFnhzbT9al1j%2Fimage.png?alt=media\&token=8fa0b078-32b7-477f-b2dc-1be942482630)

2\. Tích chọn **Giảm giá trị hàng nhập kho.**

3\. Chọn các chứng từ mua hàng được hưởng chiết khấu thương mại.

* Nhấn vào biểu tượng  <img src="https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlLiDQGAIhtelFPrMof%2Fimage.png?alt=media&amp;token=c552e361-fe7d-46e1-b391-29019dcfabe7" alt="" data-size="line">&#x20;
* Thiết lập điều kiện để tìm kiếm chứng từ mua hàng, sau đó nhấn **Lấy dữ liệu**.
* Tích chọn các mặt hàng được hưởng chiết khấu trên từng chứng từ mua hàng.
* Nhập tỷ lệ chiết khấu được hưởng cho từng mặt hàng tại cột **Tỷ lệ giảm**. *(Trường hợp không hưởng chiết khấu theo tỷ lệ mà theo số tiền, Kế toán sẽ phải tự phân bổ và xác định giá trị chiết khấu cho từng mặt hàng, sau đó nhập lại vào cột **Thành tiền giảm**)*

4\. Nhấn **Đồng ý**.

5\. Nhấn **Lưu**.


# Hàng về trước hoá đơn về sau

**Định khoản**

1\. Khi hàng về mà chưa có hóa đơn GTGT

Nợ TK 152, 156...                    Tiền hàng chưa có thuế GTGT

&#x20;        Có TK 111, 112, 331...          &#x20;

2\. Sau khi nhận được hóa đơn GTGT

Nợ TK 133                                Thuế GTGT được khấu trừ (Số tiền thuế GTGT)

&#x20;         Có TK 111, 112, 331...        &#x20;

**Ví dụ**

* Ngày 14/01/2017, doanh nghiệp mua hàng của công ty TNHH Ước Mơ, chưa thanh toán tiền hàng
  * Điện thoại NOKIA LUMIA 720, số lượng 7, đơn giá 6.000.000đ, thuế GTGT 10% => Doanh nghiệp làm thủ tục nhập kho số hàng trên nhưng chưa nhận được hóa đơn GTGT của công ty TNHH Ước Mơ
* Ngày 20/01/2017 công ty TNHH Ước Mơ cho nhân viên mang hóa đơn GTGT tới doanh nghiệp.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ mua hàng trong đó "Hàng về trước, hóa đơn về sau" được thực hiện trên phần mềm thông qua các bước sau:

* *Bước 1: Hạch toán chứng từ mua hàng nhưng chưa kê khai thuế GTGT*
  * Trên phân hệ **Mua hàng\Chứng từ mua hàng hóa**, chọn chức năng **Tạo mới** **.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlLmBP317uKYJR1ATRf%2Fimage.png?alt=media\&token=8fb98044-46df-4646-a45e-87eec277aaa3)

* Chọn loại chứng từ mua hàng cần lập là: **Mua hàng trong nước nhập kho.**
* Lựa chọn phương thức thanh toán cho chứng từ mua hàng là **Chưa thanh toán**.
* Chọn **Không kèm hóa đơn.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeV0HePK1iEqavySInU%2F-LeW6AFMbLmE-91nJlXP%2Fimage.png?alt=media\&token=e0425c53-1632-46a6-b4d4-c8aa3f9265e0)

* * Khai báo thông tin cho chứng từ mua hàng, sau đó nhấn **Lưu**.
  * Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu chứng từ cần in.

***Lưu ý:***

*Nếu chứng từ mua hàng lựa chọn phương thức* **Thanh toán ngay***, hệ thống sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt, uỷ nhiệm chi, séc chuyển khoản hay séc tiền mặt mà tự động sinh ra các chứng từ chi tiền mặt hoặc chi tiền gửi ngân hàng trên phân hệ* **Quỹ** *hoặc* **Ngân hàng***.*

* *Bước 2: Thực hiện kê khai thuế GTGT lên bảng kê sau khi nhận được hóa đơn của nhà cung cấp*
  * Trên phân hệ **Mua hàng**, chọn **Nhận hóa đơn,** sau đó nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlLoh-8GwrzLxZ0tVpb%2Fimage.png?alt=media\&token=1fe1178d-7d8d-46c8-839e-73ccb78171a4)

Nhập thông tin sau đó bấm **Lấy dữ liệu**. Khi đó sẽ xuất hiện ra các chứng từ cần chọn để nhận hóa đơn.

Bấm tích chọn chứng từ sau đó nhấn **Đồng ý**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlLp_scWGrmGPx_4RQ3%2Fimage.png?alt=media\&token=82f1e69a-4552-4415-a163-2cc20ecb340c)

* * Khai báo các thông tin cho hóa đơn mua hàng như: số hoá đơn, ký hiệu hoá đơn, thuế suất,...
  * Nhấn **Lưu**, hệ thống sẽ chuyển thông tin hóa đơn mua hàng vừa khai báo sang tab **Nhận hóa đơn** của phân hệ **Mua hàng**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlLq6nToJ6rTR8qbAf6%2Fimage.png?alt=media\&token=e51172aa-8c45-4ca8-bb19-97bf69c63f07)


# Hoá đơn về trước hàng về sau

**Định khoản**

1\. Khi nhận được hóa đơn mà hàng chưa về

Nợ TK 151                                       Hàng mua đang đi đường

Nợ TK 133                                       Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)

&#x20;         Có TK 111, 112, 331...         Tổng giá thanh toán

2\. Sau khi hàng về

Nợ TK 152, 156...                      &#x20;

&#x20;       Có TK 151                                 Hàng mua đang đi đường

**Ví dụ**

* Ngày 31/01/2017 doanh nghiệp đã nhận được hóa đơn GTGT của công ty TNHH Linh Lan về lô hàng mua ngày 28/01/2017 nhưng vẫn chưa nhận được hàng. Hàng chưa được thanh toán.
  * Tủ lạnh Hitachi 110 lít số lượng 5, đơn giá: 8.000.000đ, thuế GTGT 10%
* Ngày 25/02/2017, doanh nghiệp nhận được hàng, kế toán làm thủ tục nhập kho lô hàng trên.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ mua hàng trong đó "Hóa đơn về trước, hàng về sau" được thưc hiện trên phần mềm thông qua các bước sau:

* *Bước 1: Kế toán mua hàng thực hiện hạch toán hàng mua đang đi đường và kê khai thuế GTGT*
  * Trên phân hệ **Mua hàng\Chứng từ mua hàng hóa**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlLq_wAhda1huwAHiNQ%2Fimage.png?alt=media\&token=ba00f27a-72c0-481c-9ef0-534e5e954106)

* Chọn loại chứng từ mua hàng cần lập là **Mua hàng trong nước nhập kho** (vì hàng đã thuộc sở hữu của doanh nghiệp nên vẫn phải được theo dõi tồn kho).
* Lựa chọn phương thức thanh toán cho chứng từ mua hàng là **Chưa thanh toán**.
* Chọn **Nhận kèm hóa đơn**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeV0HePK1iEqavySInU%2F-LeWAmYaGnIhHPbYelxM%2Fimage.png?alt=media\&token=e2f7a294-adc9-4ee2-b4c0-86c574971581)

* * Khai báo thông tin cho chứng từ mua hàng (trong trường hợp này là hàng mua đang đi đường), sau đó nhấn **Lưu**.
  * Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu chứng từ cần in.

***Lưu ý:*** *Nếu chứng từ mua hàng lựa chọn phương thức* **Thanh toán ngay***, hệ thống sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt, uỷ nhiệm chi, séc chuyển khoản hay séc tiền mặt mà tự động sinh ra các chứng từ chi tiền mặt hoặc chi tiền gửi ngân hàng trên phân hệ* **Quỹ** *hoặc* **Ngân hàng***.*     &#x20;

* *Bước 2: Kế toán kho thực hiện ghi nhận hàng mua đi đường về nhập kho của doanh nghiệp*
  * Trên phân hệ **Kho\ Chuyển kho**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlLrB-2jrMG1ewM8mcz%2Fimage.png?alt=media\&token=97dbab95-47e0-4478-9059-3228383080ff)

* Tích chọn **Xuất chuyển kho nội bộ**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeV0HePK1iEqavySInU%2F-LeWCQws-LSf-34QEbZX%2Fimage.png?alt=media\&token=265c676f-1c8b-4b4c-a4f9-882257b37fe2)

* * Thực hiện chuyển vật tư, hàng hoá từ kho hàng mua đang đi đường sang kho tương ứng
  * Sau khi khai báo xong, nhấn **Lưu**.


# Mua dịch vụ

**1. Định khoản**

Nợ TK 152, 156, 641, 642...                       Giá mua chưa có thuế GTGT\
Nợ TK 133                                                    Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)\
&#x20;         Có TK 111, 112, 331...                      Tổng giá thanh toán

&#x32;**. Ví dụ**<br>

* Ngày 12/01/2017, đơn vị chuyển khoản 3.500.000đ (VAT 10%) cho công ty Minh Anh để trả tiền về phí vận chuyển. Chi phí vận chuyển sau đó sẽ được phân bổ vào giá trị của hàng hóa mua về.<br>
* Ngày 06/02/2017, đơn vị chuyển khoản thanh toán tiền điện tháng 01/2017 cho công ty điện lực Hà Nội, số tiền 4.215.000đ (đã bao gồm VAT 10%).

**3. Hướng dẫn trên phần mềm**

[**Trường hợp 1: Dịch vụ phát sinh là chi phí mua hàng cần phân bổ vào giá trị hàng mua về.**](https://app.gitbook.com/@cloudify/s/huong-dan/~/edit/drafts/-Ll5Mh4JCzq_UBKviWSm/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/untitled-2/dich-vu-phat-sinh-la-chi-phi-mua-hang-can-phan-bo-vao-gia-tri-hang-mua-ve)

[**Trường hợp 2: Dịch vụ phát sinh không phải là  chi phí mua hàng.**](https://app.gitbook.com/@cloudify/s/huong-dan/~/edit/drafts/-Ll5Mh4JCzq_UBKviWSm/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/mua-hang/untitled-2/dich-vu-phat-sinh-khong-phai-la-chi-phi-mua-hang)


# Dịch vụ phát sinh là chi phí mua hàng cần phân bổ vào giá trị hàng mua về

1. Vào phân hệ **Mua hàng**, chọn **Chứng từ mua dịch vụ** , nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlLtDckuWMtFjU4SM6F%2Fimage.png?alt=media\&token=977041f7-859b-4f56-93e6-e12da1ee0fe8)

&#x20;2\.  Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ mua dịch vụ.&#x20;

* Chọn phương thức thanh toán.
* Chọn mua dịch vụ có nhận kèm hóa đơn hay không hoặc mua dịch vụ không có hóa đơn. => Nếu chọn **Nhận kèm hóa đơn**, Kế toán khai báo bổ sung các thông tin hóa đơn và thông tin thuế GTGT trên tab **Thuế*****.***
* Tích chọn **Là chi phí mua hàng**.
* Mục **NV mua hàng**: Chọn nhân viên tương ứng, nếu có nhu cầu theo dõi tình hình mua dịch vụ theo nhân viên mua hàng phụ trách.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlLw-TccWHJDYO_Mund%2Fimage.png?alt=media\&token=4e83c257-0552-4d99-bcd5-126abd85e28f)

&#x20;3\. Nhấn **Lưu**. \
*Lưu ý: Nếu chứng từ mua dịch vụ lựa chọn phương thức **Thanh toán ngay**, chương trình sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt, uỷ nhiệm chi, séc chuyển khoản hay séc tiền mặt mà tự động sinh ra các chứng từ chi tiền mặt hoặc chi tiền gửi ngân hàng trên phân hệ **Quỹ** hoặc **Ngân hàng**.*


# Dịch vụ phát sinh không phải là chi phí mua hàng

&#x20;Nếu đơn vị có nhu cầu quản lý dịch vụ như một mã hàng để xem được các báo cáo liên quan đến việc mua dịch vụ, Kế toán sẽ hạch toán nghiệp vụ này trên phân hệ **Mua hàng** tương tự như hướng dẫn ở trường hợp trên, nhưng không tích chọn Là chi phí mua hàng.

***Lưu ý:** Có thể xem được các báo cáo thống kê liên quan đến dịch vụ trên tab **Báo cáo phân tích** của phân hệ Mua hàng.*

Nếu đơn vị không có nhu cầu quản lý dịch vụ như một mã hàng, Kế toán sẽ hạch toán nghiệp vụ này trên phân hệ **Quỹ**, **Ngân hàng** hoặc **Tổng hợp** tùy thuộc vào phương thức thanh toán dịch vụ. Ví dụ trên phân hệ **Ngân hàng**.

1\. Vào phân hệ **Ngân hàng**, chọn **Chi tiền,** nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlLz-lJTHBgwoJef4S6%2Fimage.png?alt=media\&token=b6644702-3398-4a09-92c3-8fb2d9df11db)

2\. Khai báo các thông tin của chứng từ.

* Tại tab **Hạch toán.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlMCniR9DtZxT5aLJYf%2Fimage.png?alt=media\&token=09d903fd-0009-4505-998c-ffbdf1a16e43)

* Tại tab **Thuế**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlMD55cO-5EItBzCn7z%2Fimage.png?alt=media\&token=64a9cfc9-9973-42f0-96fd-858473c18e15)

3\. Nhấn **Lưu**.


# Giảm giá hàng đã mua về nhập kho

**Định khoản**

Nợ TK 111, 112, 331...                     Số tiền giảm giá hàng mua                   &#x20;

&#x20;         Có TK 156                      &#x20;

&#x20;         Có TK 133                                Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)

**Ví dụ**

* Ngày 19/01/2017 mua của công ty TNHH Hoàng Hà 1 chiếc Tivi LG 21 inches về nhập kho để bán.
* Ngày 20/01/2017, doanh nghiệp phát hiện chiếc Tivi trên bị 1 số vết xước nhỏ. Công ty TNHH Hoàng Hà cho nhân viên đến kiểm tra lại hàng và đồng ý giảm giá 600.000đ trên tổng giá trị hàng mua.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Giảm giá hàng đã mua về nhập kho" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Trên phân hệ **Mua hàng,** chọn **Giảm giá hàng mua**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlMEJbr9fLuquQ8Vxqm%2Fimage.png?alt=media\&token=98c249b5-2f49-4f0f-ab37-53afbf9b1895)

* Tích chọn **Giảm giá trị hàng nhập kho**
* Nhấn vào biểu tượng mũi tên để chọn chứng từ cần giảm giá

Tích chọn các chứng từ được giảm giá và nhập giá trị được giảm.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LgBAZo0zuiBLKCIx3iC%2F-LgBDTe8_xulnVj4r2oL%2Fimage.png?alt=media\&token=9fd0923e-0765-4750-932f-92910d1674cc)

* Lựa chọn phương thức giảm trừ cho chứng từ giảm giá là **Giảm trừ công nợ** hoặc **Thu tiền mặt**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeV0HePK1iEqavySInU%2F-LeWEj7UL4p8OSmMW0KN%2Fimage.png?alt=media\&token=547c3cc2-2919-4af2-b380-a32769280292)

* Sau khi khai báo xong chứng từ, nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu chứng từ cần in.

***Lưu ý:*** *Trường hợp chọn phương thức giảm trừ là* **Thu tiền mặt***, sau khi chứng từ được lập, Thủ quỹ sẽ đăng nhập vào phần mềm để thực hiện* **Ghi sổ** *cho các phiếu thu trong trường hợp giảm giá hàng mua.*


# Giảm giá hàng mua về không qua  kho

**Định khoản**

Nợ TK 111, 112, 331...                         Số tiền giảm giá hàng mua                   &#x20;

&#x20;         Có TK 621, 623, 627, 641...                               &#x20;

&#x20;         Có TK 133                                    Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)

**Ví dụ**

* Ngày 19/01/2017 mua 5 chiếc tivi LG 21 inches của công ty TNHH Hoàng Hà, xuất bán ngay.
* Ngày 20/01/2017, doanh nghiệp phát hiện lô hàng đã mua ngày 19/01/2017 của công ty TNHH Hoàng Hà có 3 chiếc tivi bị 1 số vết xước nhỏ. Công ty TNHH Hoàng Hà cho nhân viên đến kiểm tra lại hàng và đồng ý giảm giá 1.050.000đ trên tổng giá trị hàng mua.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Giảm giá hàng đã mua về không qua kho" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Trên phân hệ **Mua hàng\Giảm giá hàng mua**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlPL0iKEdoDTDJjx6ZR%2Fimage.png?alt=media\&token=08356f1d-4609-4242-b6af-347bdb0a5d05)

* Bỏ tích chọn **Giảm giá trị hàng nhập kho.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeV0HePK1iEqavySInU%2F-LeWFruSha2ytaVBJb1s%2Fimage.png?alt=media\&token=69ea2185-1547-4158-a7b1-dff0d76e6e3e)

* Nhấn vào mũi tên để tìm kiếm chứng từ cần giảm giá

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LgBAZo0zuiBLKCIx3iC%2F-LgBH6q5_kCxArFXQgDx%2Fimage.png?alt=media\&token=46da4416-0a4c-4ac4-8926-62c30ec63c00)

* Chọn chứng từ cần giảm giá, khai báo số lượng, đơn giá giảm trên một sản phẩm
* Lựa chọn phương thức giảm trừ cho chứng từ giảm giá là **Giảm trừ công nợ** hoặc **Thu tiền mặt**.
* Sau khi khai báo xong chứng từ, nhấn **Lưu**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu chứng từ cần in.


# Trả lại hàng đã mua về nhập kho

**Định khoản**

Nợ TK 111, 112, 331...                   Số tiền hàng mua bị trả lại                   &#x20;

&#x20;        Có TK 156                      &#x20;

&#x20;        Có TK 133                               Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)

**Ví dụ**

Ngày 15/01/2017, doanh nghiệp phát hiện lô hàng đã mua ngày 12/01/2017 của công ty TNHH Thành Công có 2 chiếc điện thoại NOKIA LUMIA 520 bị lỗi màn hình. Kế toán xuất hóa đơn và trả lại 02 điện thoại bị lỗi.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Trả lại hàng mua về nhập kho" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* ***Bước 1: Hạch toán nghiệp vụ trả lại hàng mua về nhập kho***
  * Vào phân hệ **Mua hàng\Trả lại hàng mua**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlPZMZCgFj4coezKKJ8%2Fimage.png?alt=media\&token=0e9b6ece-96cf-4669-a13f-711223e31ca0)

* Tích chọn **Trả lại hàng trong kho**
* Bấm vào mũi tên tại phần **chứng từ MH,** tích chọn chứng từ cần trả lại.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LgBAZo0zuiBLKCIx3iC%2F-LgCPgYrl7Mp6Y7ad5Gu%2Fimage.png?alt=media\&token=a07054dc-6201-48b1-86da-091526422c2a)

* Khai báo số lượng, đơn giá trên một sản phẩm
* Lựa chọn phương thức giảm trừ cho chứng từ trả lại hàng là **Giảm trừ công nợ** hoặc **Thu tiền mặt**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeV0HePK1iEqavySInU%2F-LeWLJXl85JXTnzHOxn0%2Fimage.png?alt=media\&token=58edc4e5-fcd4-40ab-8b90-9bc3cb5a8b70)

* * Sau khi khai báo xong chứng từ, nhấn **Lưu**=> Khi đó hệ thống sẽ đồng thời sinh một bản ghi trên tab **Hóa đơn** của phân hệ **Bán hàng**.
  * Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu chứng từ cần in.
* ***Bước 2: Xuất hóa đơn cho hàng mua bị trả lại***
  * Vào phân hệ **Bán hàng\Hóa đơn,** nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlPZygisRyGzLYAPHDw%2Fimage.png?alt=media\&token=2798744d-1960-4d76-a1fd-d4e076db953d)

&#x20;Nhấn vào chứng từ để sửa

* &#x20;Sau đó nhập trực tiếp thông tin hóa đơn GTGT tại mục **Hóa đơn**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu hóa đơn cần in.

***Lưu ý:***

*1. Số hóa đơn sẽ được hệ thống tự động đánh tăng dần, kế toán không sửa lại được.*


# Trả lại hàng đã mua về không qua kho

**Định khoản**

Nợ TK 111, 112, 331...                              Số tiền hàng mua bị trả lại                   &#x20;

&#x20;        Có TK 621, 623, 627, 641...                               &#x20;

&#x20;        Có TK 133                                          Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)

**Ví dụ**

Ngày 08/01/2017, Đơn vị phát hiện máy điều hoà mua Công ty FPT ngày 02/01/2017 cho bộ phận kinh doanh sử dụng ngay bị kém phẩm chất, phải trả lại hàng cho NCC. Điều hoà Shimazu 12.000BTU, đơn giá: 12.000.000đ, VAT 10%. Kế toán xuất hoá đơn trả lại hàng trên, giảm trừ vào công nợ.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Trả lại hàng đã mua về không qua kho" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* ***Bước 1: Hạch toán nghiệp vụ trả lại hàng mua về nhập kho***
  * Trên phân hệ **Mua hàng\Trả lại hàng mua**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlPaPmOd1s2_DMR8vJs%2Fimage.png?alt=media\&token=81ad9568-8cc9-4e55-9c80-a79da60d9fba)

* Bỏ tích chọn **Trả lại hàng trong kho.**
* Bấm mũi tên sổ xuống tại dòng **Chứng từ MH**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LgBAZo0zuiBLKCIx3iC%2F-LgCPZPnMFr09KCUn1PF%2Fimage.png?alt=media\&token=b940544f-c6e4-4dc6-9c90-143711d218c6)

* Tích chọn các chứng từ trả lại hàng mua  và nhập giá trị được giảm.
* Lựa chọn phương thức giảm trừ cho chứng từ trả lại hàng là **Giảm trừ công nợ**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeV0HePK1iEqavySInU%2F-LeWP7-ep72k3qSY4KGK%2Fimage.png?alt=media\&token=66ad9af5-4e23-46e5-bfbe-631e5c15a6ca)

* * Sau khi khai báo xong chứng từ, nhấn **Lưu** => Khi đó hệ thống sẽ đồng thời sinh một bản ghi trên tab **Hóa đơn** của phân hệ **Bán hàng**.
  * Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu chứng từ cần in.
* ***Bước 2: Xuất hóa đơn cho hàng mua bị trả lại***
  * Vào phân hệ **Bán hàng\Hóa đơn, nhấn Tạo mới**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlPaycoVtQgDBNDmHIV%2Fimage.png?alt=media\&token=90d4a447-8016-475d-919a-f9b19a6060eb)

* Chọn chứng từ trả lại hàng mua sau đó bấm vào chứng từ muốn chọn để xem.
* * &#x20;Nhấn vào hóa đơn muốn sửa để sửa, sau đó nhập trực tiếp thông tin hóa đơn GTGT tại mục **Hóa đơn**.
* Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu hóa đơn cần in.

***Lưu ý:*** *Số hóa đơn sẽ được hệ thống tự động đánh tăng dần, kế toán không sửa lại được.*


# Bán hàng

**Hỗ trợ giải quyết các nghiệp vụ**

* [Bán hàng theo báo giá](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ban-hang/ban-ha-ng-theo-bao-gia)
* [Bán hàng theo đơn đặt hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ban-hang/ban-ha-ng-theo-don-da-t-ha-ng)
* [Bán hàng theo hợp đồng](https://app.gitbook.com/@cloudify/s/huong-dan/~/edit/drafts/-Ll5Mh4JCzq_UBKviWSm/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ban-hang/ban-hang-theo-hop-dong)
* [Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ban-hang/ban-ha-ng-hoa-di-ch-vu-trong-nuoc)
* [Bán hàng có chiết khấu thương mại](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ban-hang/untitled-8)
* [Bán hàng xuất khẩu](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ban-hang/untitled-7)
* [Bán hàng tại đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ban-hang/untitled-6)
* [Bán hàng tại đơn vị giao ủy thác xuất khẩu](https://app.gitbook.com/@cloudify/s/huong-dan/~/edit/drafts/-LlV0vjRv9tLbE4U3MLX/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ban-hang/ban-hang-tai-don-vi-giao-uy-thac-xuat-khau)
* [Bán hàng tại đơn vị nhận ủy thác xuất khẩu](https://app.gitbook.com/@cloudify/s/huong-dan/~/edit/drafts/-LlV0vjRv9tLbE4U3MLX/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ban-hang/ban-hang-tai-don-vi-nhan-uy-thac-xuat-khau)
* [Giảm giá hàng bán](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ban-hang/untitled-4)
* [Trả lại hàng bán](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ban-hang/untitled-5)


# Bán hàng theo báo giá

**Định khoản**

Nợ TK 111, 131...                       Tổng giá thanh toán

&#x20;         Có TK 511                          Doanh thu bán hàng

&#x20;         Có TK 3331                        Thuế GTGT phải nộp (nếu có)

Đồng thời phát sinh bút toán:

Nợ TK 632                                      Giá vốn hàng bán

&#x20;         Có TK 155, 156...

**Ví dụ**

&#x20;         Ngày 02/01/2017 Doanh nghiệp gửi báo giá cho công ty TNHH Bình Minh Xanh: Điều hòa SHIMAZU 12000BTU, số lượng 20, đơn giá 7.000.000đ, thuế GTGT 10% Điều hòa SHIMAZU 24000BTU, số lượng 20, đơn giá 10.000.000, thuế GTGT 10%&#x20;

&#x20;        Ngày 05/01/2017, nhân viên công ty TNHH Bình Minh Xanh đến mua hàng theo báo giá đã gửi (thanh toán ngay bằng tiền mặt): Điều hòa SHIMAZU 12000BTU, số lượng 20, đơn giá 7.000.000đ, thuế GTGT 10% Điều hòa SHIMAZU 24000BTU, số lượng 20, đơn giá 10.000.000, thuế GTGT 10%

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Bán hàng theo báo giá" được thực hiện trên phần mềm như sau:\
\
&#x20;*Bước 1: Lập báo giá gửi cho khách hàng*

* Vào phân hệ **Bán hàng\Báo giá**, chọn chức năng **Tạo mới.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlPcdGiBYbbo5_WOiQM%2Fimage.png?alt=media\&token=4b284d7a-2357-42af-8cd7-acb0bc7f5129)

* Thiết lập báo giá chi tiết cho từng mặt hàng để gửi cho khách hàng, sau đó nhấn **Lưu**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeZiWuEgPtt8ggKJtPB%2F-Le_-Qw12c1lq8TS-UJz%2Fimage.png?alt=media\&token=1496cb14-8a50-44f2-ab6e-121f5b3a05c9)

*Bước 2: Lập chứng từ ghi nhận doanh thu bán hàng từ báo giá*

* Trên phân hệ **Bán hàng\Chứng từ bán hàng**, chọn chức năng **Tạo mới.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlPt3LOsxcvH3HUXuBl%2Fimage.png?alt=media\&token=d04af259-ef44-4e00-8cc6-4663d15fce39)

* Lựa chọn loại chứng từ cần lập là **Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước**; **Bán hàng xuất khẩu**; **Bán hàng đại lý bán đúng giá** hoặc **Bán hàng ủy thác xuất khẩu**
* chọn **Lập từ Báo giá,** sau đó chọn **Chứng từ báo giá**
* Hệ thống sẽ tự động lấy thông tin về khách hàng và các mặt hàng đã khai báo trên báo giá sang chứng từ bán hàng
* Lựa chọn phương thức thanh toán cho chứng từ bán hàng là **Thu tiền ngay**.
* Trong trường hợp muốn sinh đồng thời phiếu xuất kho, tích chọn mục **Kiêm phiếu xuất kho**.
* Kiểm tra thông tin khách hàng và hàng hóa được lấy từ báo giá sang => Kế toán có thể giữ nguyên thông tin như trên báo giá hoặc thay đổi lại (nếu cần).

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeZiWuEgPtt8ggKJtPB%2F-Le_7UBgwkwUXBZB33qa%2Fimage.png?alt=media\&token=6edac87b-2eca-454b-a60c-aa1269fbb24a)

* **Trường hợp bán hàng xuất luôn hóa đơn** => Áp dụng đối với các chứng từ bán hàng khi lập có tích chọn thông tin **Lập kèm hoá đơn**. Để cấp hoá đơn cho chứng từ bán hàng, kế toán sẽ thực hiện như sau:
  * Kế toán nhập trực tiếp thông tin hóa đơn GTGT xuất cho khách hàng tại mục **Hóa đơn** (trên tab **Hóa đơn**).
* * Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu hóa đơn cần in.
* **Trường hợp bán hàng không xuất luôn hóa đơn** => Áp dụng đối với các chứng từ bán hàng khi lập không tích chọn thông tin Lập kèm hoá đơn. Khi cần cấp hoá đơn cho chứng từ bán hàng:
  * Chọn chứng từ bán hàng cần xuất hóa đơn trên phân hệ **Bán hàng**. Nhấn vào mục **Hóa đơn,** sau đó bấm **Tạo mới**.
  * Kế toán nhập trực tiếp thông tin hóa đơn GTGT xuất cho khách hàng tại mục **Hóa đơn**.
  * Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu hóa đơn cần in.

***Lưu ý:** Phần mềm sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt hoặc chuyển khoản mà tự động sinh ra các chứng từ thu tiền tương ứng trên phân hệ* **Quỹ** *hoặc* **Ngân hàng***. Trường hợp chọn phương thức* **Chưa thanh toán** *thì phần mềm mới hiển thị thông tin về điều khoản thanh toán, số ngày được nợ, hạn thanh toán.*

*Bước 3: Lập phiếu xuất kho*

* Sau khi bấm **Lưu** xong chứng từ bán hàng, chọn phân hệ **Kho/Xuất kho**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeZiWuEgPtt8ggKJtPB%2F-Le_Ao1Eiol9jS9rw0ei%2Fimage.png?alt=media\&token=7aae6859-94d5-402e-9fb6-4d3755371f10)

* Kiểm tra và khai báo thông tin phiếu xuất kho, sau đó nhấn **Lưu**, hệ thống sẽ tự động chuyển thông tin chứng từ xuất kho vừa lập sang tab **Nhập, xuất kho** của phân hệ **Kho**.

***Lưu ý:***

*Nếu khi lập chứng từ bán hàng có tích chọn* **Kiêm phiếu xuất kho** *thì kế toán sẽ không phải thực hiện bước này. Khi đó hệ thống sẽ tự động sinh chứng từ xuất kho hàng bán ngay sau khi chứng từ bán hàng được cất giữ.*


# Bán hàng theo đơn đặt hàng

**Định khoản**      &#x20;

Nợ TK 111, 131...                     Tổng giá thanh toán

&#x20;         Có TK 511                        Doanh thu bán hàng

&#x20;         Có TK 3331                     Thuế GTGT phải nộp (nếu có)

Đồng thời phát sinh bút toán:   &#x20;

Nợ TK 632                                  Giá vốn hàng bán

&#x20;          Có TK 155, 156...

**Ví dụ**

* Ngày 03/01/2017 Công ty TNHH Bình Minh Xanh gọi điện đặt mua các mặt hàng sau: :
  * Điều hòa SHIMAZU 12000BTU, số lượng 20, đơn giá 7.000.000đ, thuế GTGT 10%
  * Điều hòa SHIMAZU 24000BTU, số lượng 20, đơn giá 10.000.000, thuế GTGT 10%
* Ngày 06/01/2017, doanh nghiệp giao hàng đến cho công ty TNHH Bình Minh Xanh, tiền hàng chưa được thanh toán.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Bán hàng theo đơn đặt hàng" được thực hiện trên phần mềm như sau:\
\
&#x20;*Bước 1: Nhập đơn đặt hàng theo đơn đặt hàng của khách hàng*

* Vào phân hệ **Bán hàng\Đơn đặt hàng**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlPvaIsZzc6QXHjHbLJ%2Fimage.png?alt=media\&token=f0a99e3e-fb44-40a0-a808-bfaa6861dc79)

* Khai báo thông tin chi tiết cho đơn đặt hàng, sau đó nhấn **Lưu**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf-BOe8R31wTFwxwy_r%2F-Lf-PTZNPm4Oe5j2U6dQ%2Fimage.png?alt=media\&token=24e30351-8684-484f-b735-e1a8c53f82d6)

***Lưu ý:***

*1. Nếu đơn đặt hàng này được sử dụng để tính giá thành (phương pháp tính giá thành theo đơn hàng), khi khai báo kế toán sẽ tích chọn vào thông tin* **Tính giá thành***.*

*2. Kế toán cũng có thể thực hiện lập đơn đặt hàng từ một báo giá đã có.*  &#x20;

*3. Nếu tình trạng đơn đặt hàng là* **Chưa thực hiện***, thì khi nào đơn đặt hàng này được chọn để lập chứng từ bán hàng, phần mềm sẽ tự động chuyển trạng thái của đơn hàng sang* **Đang thực hiện**

*Bước 2: Lập chứng từ ghi nhận doanh thu bán hàng từ đơn đặt hàng*

* Trên phân hệ **Bán hàng\Chứng từ bán hàng**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlPvocwKvUalQWYwDaz%2Fimage.png?alt=media\&token=ddface35-47d8-4486-bf8a-d17f51af9275)

* Lựa chọn loại chứng từ cần lập **Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước**; **Bán hàng xuất khẩu**; **Bán hàng đại lý bán đúng giá** hoặc **Bán hàng ủy thác xuất khẩu.**
* Nhấn biểu tượng **,** tích chọn **Lập từ Đơn đặt hàng**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf-BOe8R31wTFwxwy_r%2F-Lf2Z2CFq6ULycPGwMmn%2Fimage.png?alt=media\&token=05e696fb-00a3-457b-b2ac-51386d468238)

* Hệ thống sẽ tự động lấy thông tin về khách hàng và các mặt hàng đã từ đơn đặt hàng đã chọn sang chứng từ bán hàng.
* Lựa chọn phương thức thanh toán cho chứng từ bán hàng là **Chưa thu tiền**.
* Kiểm tra thông tin khách hàng và hàng hóa được lấy từ đơn đặt hàng sang => kế toán có thể giữ nguyên thông tin như trên đơn đặt hàng hoặc thay đổi lại (nếu cần).

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf-BOe8R31wTFwxwy_r%2F-Lf2ZInGlP9T8EjsV_Ov%2Fimage.png?alt=media\&token=01643033-56a1-4611-9a90-6022079aec87)

* **Trường hợp bán hàng xuất luôn hóa đơn** => Áp dụng đối với các chứng từ bán hàng khi lập có tích chọn thông tin **Lập kèm hoá đơn**. Để cấp hoá đơn cho chứng từ bán hàng, kế toán sẽ thực hiện như sau:
  * Kế toán nhập trực tiếp thông tin hóa đơn GTGT xuất cho khách hàng tại mục **Hóa đơn** (trên **Hóa đơn**).

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf-BOe8R31wTFwxwy_r%2F-Lf2_Afv3UwhfDYQSIP-%2Fimage.png?alt=media\&token=b29424b0-b6f7-4642-be1d-0d587237144a)

* **Trường hợp bán hàng không xuất luôn hóa đơn** => Áp dụng đối với các chứng từ bán hàng khi lập không tích chọn thông tin Lập kèm hoá đơn. Khi cần cấp hoá đơn cho chứng từ bán hàng:
  * Chọn chứng từ bán hàng cần xuất hóa đơn trên **Bán hàng/ Hóa đơn,** chọn chức năng **Tạo mới.**
  * Kế toán nhập trực tiếp thông tin hóa đơn GTGT xuất cho khách hàng tại mục **Hóa đơn.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf-BOe8R31wTFwxwy_r%2F-Lf2bY4FEltDN__6545I%2Fimage.png?alt=media\&token=cfb9e41e-6d2c-4e07-a269-f3389697364f)

***Lưu ý:*** *Nếu chứng từ bán hàng lựa chọn phương thức* **Thu tiền ngay***, hệ thống sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt hoặc chuyển khoản mà tự động sinh ra các chứng từ thu tiền tương ứng trên phân hệ* **Quỹ** *hoặc* **Ngân hàng***.*

*Bước 3: Lập phiếu xuất kho*

* Vào phận hệ **Kho**, chọn **Xuất kho,** chọn chức năng **Tạo mới.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlPwS8qrJRInOJnjVM4%2Fimage.png?alt=media\&token=82af622d-db96-4015-a03a-b0586d49073a)

* Khai báo thông tin trên **Phiếu xuất kho**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf-BOe8R31wTFwxwy_r%2F-Lf2fApA22ilDwXYSqQr%2Fimage.png?alt=media\&token=3253784d-c678-46da-9efe-84cd61f927c0)

* Sau đó nhấn **Lưu.**

***Lưu ý:***

*Nếu khi lập chứng từ bán hàng có tích chọn* **Kiêm phiếu xuất kho** *thì kế toán sẽ không phải thực hiện bước này. Khi đó hệ thống sẽ tự động sinh chứng từ xuất kho hàng bán ngay sau khi chứng từ bán hàng được cất giữ.*


# Bán hàng theo hợp đồng

&#x20;**Định khoản**

Nợ TK 111, 131...                   Tổng giá thanh toán

&#x20;      Có TK 511                         Doanh thu bán hàng

&#x20;      Có TK 3331                      Thuế GTGT phải nộp (nếu có)

Đồng thời phát sinh bút toán:    &#x20;

Nợ TK 632                                Giá vốn hàng bán

&#x20;      Có TK 155, 156...

**Ví dụ**

* Ngày 05/01/2017, công ty TNHH Phú Thái ký hợp đồng mua hàng với doanh nghiệp, thông tin chi tiết về các mặt hàng đặt mua:
  * Thép tròn cuộn phi 6mm (CT3), số lượng 20.000, đơn giá 13.800đ, thuế GTGT 10%
  * Thép tròn cuộn phi 8mm (CT3), số lượng 20.000, đơn giá 13.700đ, thuế GTGT 10%
* Ngày 08/01/2017, doanh nghiệp giao hàng đến cho công ty TNHH Phú Thái, tiền hàng chưa thanh toán.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Bán hàng theo hợp đồng" được thực hiện trên phần mềm như sau:\
\
*Bước 1: Lập hợp đồng bán hàng theo thỏa thuận hai bên*

* Vào phân hệ **Hợp đồng\ Hợp đồng bán**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlPzP5ws8EvEVCy6NXW%2Fimage.png?alt=media\&token=578a5b2c-4613-4678-9271-7fce940ef96c)

* Khai báo thông tin chi tiết cho hợp đồng bán, sau đó nhấn **Lưu**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlQ-BMK9b6W9ffGye-j%2Fimage.png?alt=media\&token=52a309ac-71ee-4c3b-958d-a6a88ab801dc)

***Lưu ý:***

*1.* *Nếu Hợp đồng này được sử dụng để tính giá thành (phương pháp tính giá thành theo hợp đồng), khi khai báo kế toán sẽ tích chọn vào thông tin **Tính giá thành**.*

*2. Kế toán cũng có thể thực hiện lập hợp đồng bán từ một đơn đặt hàng đã có.*  &#x20;

*Bước 2: Lập chứng từ ghi nhận doanh thu bán hàng từ hợp đồng bán*

* Vào phân hệ **Bán hàng\ Chứng từ bán hàng hóa**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlPKuQ4kgnK131pntG4%2F-LlQ-hT03JlE86IkroCt%2Fimage.png?alt=media\&token=9f562fea-63da-4971-94d7-5024e19ccbd4)

* Lựa chọn loại chứng từ cần lập là **Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước**; **Bán hàng xuất khẩu**; **Bán hàng đại lý bán đúng giá** hoặc **Bán hàng ủy thác xuất khẩu**:
* Nhấn tích chọn **Lập từ Hợp đồng bán**.
* Chọn Hợp đồng cần lập chứng từ bán hàng&#x20;
* Hệ thống sẽ tự động lấy thông tin về khách hàng và các mặt hàng đã từ các hợp đồng đã chọn sang chứng từ bán hàng.Lựa chọn phương thức thanh toán cho chứng từ bán hàng là **Chưa thu tiền**
* Kiểm tra thông tin khách hàng và hàng hóa được lấy từ hợp đồng bán sang => Kế toán có thể giữ nguyên thông tin như trên hợp đồng bán hoặc thay đổi lại (nếu cần).

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlQqzoyX5AuL9QmF0dR%2F-LlQwiTZ7qbp1H8ljsW_%2Fimage.png?alt=media\&token=193d0af7-b962-426e-9a5e-4c51f32594d4)

***Lưu ý:** Trường hợp đơn vị muốn ghi nhận doanh thu nhiều lần cho 1 hợp đồng thì kế toán có thể sửa lại số lượng hàng bán lần này theo số lượng giao thực tế, sau đó có thể tiếp tục ghi nhận doanh thu cho số lượng còn lại của hợp đồng.*

**Trường hợp bán hàng xuất luôn hóa đơn** => Áp dụng đối với các chứng từ bán hàng khi lập có tích chọn thông tin **Lập kèm hoá đơn**. Để cấp hoá đơn cho chứng từ bán hàng, kế toán sẽ thực hiện như sau:

* Kế toán nhập trực tiếp thông tin hóa đơn GTGT xuất cho khách hàng tại mục **Hóa đơn** (trên tab **Hóa đơn**).
* Sau khi khai báo xong bấm **Lưu**.

Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu hóa đơn cần in.

&#x20;**Trường hợp bán hàng không xuất luôn hóa đơn** => Áp dụng đối với các chứng từ bán hàng khi lập không tích chọn thông tin Lập kèm hoá đơn. Khi cần cấp hoá đơn cho chứng từ bán hàng:

* Chọn chứng từ bán hàng cần xuất hóa đơn trên tab **Bán hàng**.
* Bấm chọn mục **Hóa đơn** trên phân hệ **Bán hàng** sau đó nhấn **Tạo mới.**
* Kế toán nhập trực tiếp thông tin hóa đơn GTGT xuất cho khách hàng tại mục **Hóa đơn**.
* Sau khi khai báo xong bấm **Lưu**.

Chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu hóa đơn cần in.

***Lưu ý:*** *Nếu chứng từ bán hàng lựa chọn phương thức **Thu tiền ngay**, hệ thống sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt hoặc chuyển khoản mà tự động sinh ra các chứng từ thu tiền tương ứng trên phân hệ **Quỹ** hoặc **Ngân hàng**.* &#x20;


# Bán hàng hoá, dịch vụ trong nước

**Định khoản**

1\. Ghi nhận doanh thu bán hàng

&#x20;           Nợ TK 111, 131                           Tổng giá thanh toán

&#x20;                     Có TK 511                          Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

&#x20;                     Có TK 3331                        Thuế GTGT phải nộp (nếu có)

2\. Ghi nhận giá vốn hàng bán

&#x20;           Nợ TK 632                                     Giá vốn hàng bán

&#x20;                   Có TK 152, 155, 156...

**Ví dụ**

Ngày 09/01/2017, bán hàng cho công ty TNHH Bình Minh, (chưa thanh toán):

* Điều hòa LG 12000BTU, số lượng 3, đơn giá 8.000.000đ, thuế GTGT 10%.
* Điều hòa LG 24000BTU, số lượng 2, đơn giá 13.500.000đ, thuế GTGT 10%.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước" được thực hiện trên phần mềm như sau:&#x20;

* Vào phân hệ **Bán hàng**, chọn **Chứng từ bán hàng** , nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlQqzoyX5AuL9QmF0dR%2F-LlR0Xon0xWGVFBaeBaV%2Fimage.png?alt=media\&token=a67de111-2de5-4c15-8b28-de9868ed1ec7)

* Khai báo thông tin chi tiết về chứng từ bán hàng.
  * Chọn loại chứng từ bán hàng là **Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước**.
  * Chọn phương thức thanh toán.
  * Tích chọn **Kiêm phiếu xuất kho**.
  * Tích chọn **Lập kèm hóa đơn**.
  * Tại mục **NV bán hàng**: Chọn nhân viên tương ứng, nếu có nhu cầu theo dõi tình hình bán hàng chi tiết theo nhân viên bán hàng.
  * Mục **Điều khoản TT** (áp dụng với phương thức **Chưa thu tiền**): Chọn điều khoản đã được thiết lập trên danh mục [Điều khoản thanh toán](https://app.gitbook.com/@cloudify/s/huong-dan/~/edit/drafts/-Ll5Mh4JCzq_UBKviWSm/3.-huong-dan-su-dung-chuc-nang/danh-muc/khac/dieu-khoan-thanh-toan), nếu có thỏa thuận về điều kiện thanh toán với khách hàng. => Trường hợp đã thiết lập điều khoản thanh toán cho từng khách hàng tại danh mục [Khách hàng](https://app.gitbook.com/@cloudify/s/huong-dan/~/edit/drafts/-Ll5Mh4JCzq_UBKviWSm/3.-huong-dan-su-dung-chuc-nang/danh-muc/doi-tuong/khach-hang), thì chương trình sẽ tự động hiển thị sẵn thông tin này theo khách hàng được chọn.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LeZiWuEgPtt8ggKJtPB%2F-Le_FYkBtpkAq-9-EruU%2Fimage.png?alt=media\&token=cfb0f6bc-2562-4b6c-86ee-fa6e1a17f671)

* Khai báo các thông tin của hàng hóa, dịch vụ bán ra.&#x20;
* Khai báo các thông tin về thuế và hóa đơn:
  * Nếu không sử dụng phần mềm để quản lý việc xuất hóa đơn, Kế toán nhập trực tiếp thông tin hóa đơn GTGT xuất cho khách hàng tại mục **Hóa đơn**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocRSOVLFCPGEjGEZYq%2Fimage.png?alt=media\&token=59e63c3e-c448-4c6e-abf4-fb0a19844f1d)

* Khai báo các thông tin xuất kho. => Giá vốn xuất kho sẽ được chương trình tự động tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho đã được thiết lập trên **Hệ thống\Tùy chọn\Vật tư hàng hóa**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocRh03Hu_bJ9A74c1C%2Fimage.png?alt=media\&token=91030ccc-f62d-48e2-8f75-ba9db9bdfc8d)

* Nhấn **Lưu**

***Lưu ý:***

* *Nếu chứng từ bán hàng lựa chọn phương thức Thu tiền ngay, chương trình sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt hay chuyển khoản mà tự động sinh ra các chứng từ thu tiền mặt hoặc thu tiền gửi ngân hàng trên phân hệ **Quỹ** hoặc **Ngân hàng**.*
* *Có thể in được hóa đơn GTGT để xuất cho khách hàng theo mẫu tự in hoặc đặt in.*


# Bán hàng có chiết khấu thương mại

**Định khoản**

1\. Ghi nhận doanh thu

&#x20;           Nợ TK 111, 112, 131                     Tổng giá thanh toán theo hóa đơn

&#x20;                    Có TK 511                              Doanh thu bán hàng

&#x20;                    Có TK 33311                          Thuế GTGT phải nộp

2\. Ghi nhận khoản chiết khấu thương mại cho khách hàng

&#x20;           Nợ TK 5211                                      Chiết khấu thương mại (TT 200)

&#x20;           Nợ TK 511                                         Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (TT 133)

&#x20;           Nợ TK 33311                                    Thuế GTGT đầu ra được giảm

&#x20;                     Có TK 111, 112, 131

3\. Ghi nhận giá vốn hàng bán

&#x20;           Nợ TK 632                                          Giá vốn hàng bán

&#x20;                     Có TK 154, 155, 156, 157...

**Ví dụ**

Ngày 11/01/2017, bán hàng cho công ty TNHH Hoàng Gi&#x61;**,** chưa thu tiền:

* Ti vi LG 21 inches, số lượng 10, đơn giá 2.300.000đ, thuế GTGT 10%
* Ti vi LG 29 inches, số lượng 10, đơn giá 3.000.000đ, thuế GTGT 10%

Do khách hàng đặt mua với số lượng lớn nên được hưởng chiết khấu thương mại là 2% trên giá bán chưa có thuế GTGT.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Bán hàng có chiết khấu thương mại" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Bán hàng**, chọn **Chứng từ bán hàng** , nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlR6LJ798_W84J5Ki80%2F-LlR6RmpidYLvJ-6WriV%2Fimage.png?alt=media\&token=3f8eb943-764c-42c3-8f78-d00b1810a2de)

* Khai báo thông tin các mặt hàng được bán.
* Khai báo chiết khấu thương mại cho các mặt hàng được bán ra theo một trong hai cách sau:
  * Nhập trực tiếp tỷ lệ chiết khấu (hoặc số tiền chiết khấu) cho từng mặt hàng, nếu từng mặt hàng có thông tin chiết khấu cụ thể.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lej3cHwIjuyfblCdDu-%2F-Lej4leYP3avevSyryP_%2Fimage.png?alt=media\&token=42d934f2-903d-453a-99ac-97f196720e18)

* Nhấn **Lưu**.


# Bán hàng xuất khẩu

**Định khoản**\
&#x20;1\. Ghi nhận doanh thu bán hàng, thuế xuất khẩu

* Trường hợp 1: Trường hợp tách ngay được thuế xuất khẩu phải nộp tại thời điểm giao dịch phát sinh

Nợ các TK 111, 112, 131                (tổng giá thanh toán)

&#x20;                 Có TK 511                        Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

&#x20;                 Có TK 3333                     Thuế xuất nhập khẩu (chi tiết thuế XK)

* Trường hợp 2: Trường hợp không tách ngay được thuế xuất khẩu phải nộp tại thời điểm giao dịch phát sinh
  * Hạch toán doanh thu

Nợ TK 111, 112 131...                       Tổng giá thanh toán

&#x20;         Có TK 511                                 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

* Xác định số thuế xuất khẩu phải nộp

Nợ TK 511                                           Doanh thu bán hàng

&#x20;         Có TK 3333                               Thuế xuất, nhập khẩu

2\. Ghi nhận giá vốn

Nợ TK 632                                           Giá vốn hàng bán

&#x20;         Có TK 155, 156...

3\. Khi nộp thuế xuất khẩu vào ngân sách nhà nước

Nợ TK 3333                                        Thuế xuất, nhập khẩu

&#x20;         Có TK 111, 112...

**Ví dụ**

Ngày 12/01/2017 xuất khẩu cho Công ty ROSA với số lượng hàng hóa như sau:

* * Sơ mi nam: Số lượng: 1.000 chiếc, Đơn giá: 18 USD/chiếc
  * Sơ mi nữ: Số lượng : 1.000 chiếc, Đơn giá: 21 USD/chiếc

Thuế suất thuế xuất khẩu: 25%, tỷ giá: 20.960đ, đơn vị chưa thu được tiền của khách hàng.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Bán hàng xuất khẩu" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Bán hàng**, chọn **Chứng từ bán hàng** , nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlR6LJ798_W84J5Ki80%2F-LlR6WdYNJd4DWzzw0qj%2Fimage.png?alt=media\&token=0a576fcc-f02e-4eae-a314-4320588f82c8)

* Khai báo thông tin chi tiết về chứng từ bán hàng xuất khẩu:
  * Chọn loại chứng từ bán hàng là **Bán hàng xuất khẩu**. => Chương trình sẽ mặc định luôn phương thức thanh toán là **Chưa thu tiền**.
  * Tích chọn **Kiêm phiếu xuất kho**.
  * Tích chọn **Lập kèm hóa đơn**.
  * Mục **Điều khoản TT** (áp dụng với phương thức **Chưa thu tiền**): Chọn điều khoản đã được thiết lập trên danh mục [Điều khoản thanh toán,](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ban-hang/untitled-7) nếu có thỏa thuận về điều kiện thanh toán với khách hàng. => Trường hợp đã thiết lập điều khoản thanh toán cho từng khách hàng tại danh mục [Khách hàng,](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ban-hang/untitled-7) thì chương trình sẽ tự động hiển thị sẵn thông tin này theo khách hàng được chọn.
  * Chọn **Loại tiền** và nhập **Tỷ giá quy đổi**.
* Khai báo các mặt hàng được bán ra:
  * Tại cột **Đơn giá**: nhập đơn giá bán đã bao gồm thuế xuất khẩu.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lej3cHwIjuyfblCdDu-%2F-LejEdcorbpPJmVX7t7F%2Fimage.png?alt=media\&token=d182a24d-2ed2-4df6-9e46-e70bcbb0bc47)

* * Khai báo các thông tin về thuế và hóa đơn:
* Tại cột **Giá tính thuế XK**: tự nhập tay giá tính thuế xuất khẩu theo tờ khai hải quan.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lej3cHwIjuyfblCdDu-%2F-LejEMVXQ88uLbyKmSbB%2Fimage.png?alt=media\&token=a5ead29d-e928-4735-afdf-67e0bb7575d3)

* * Khai báo các thông tin xuất kho. => Giá vốn xuất kho sẽ được chương trình tự động tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho đã được thiết lập trên **Hệ thống\Tùy chọn\Vật tư hàng hóa**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lej3cHwIjuyfblCdDu-%2F-LejExlyStGylzPuV5ya%2Fimage.png?alt=media\&token=3c595f9d-4203-4089-bb68-da55839e449c)

* &#x20;Nhấn **Lưu**.


# Bán hàng tại đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng

**Định khoản**

1\. Khi nhận hàng đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng, doanh nghiệp chủ động theo dõi và ghi chép thông tin về toàn bộ giá trị hàng hóa nhận bán đại lý.      &#x20;

2\. Khi bán các hàng hoá nhận làm đại lý

Nợ TK 111, 131, 1331...                   Tổng giá thanh toán của khách hàng      &#x20;

&#x20;         Có TK 331                                Đối tượng là bên giao đại lý&#x20;

3\. Sau khi bán được hàng ghi nhận hoa hồng được hưởng từ hàng bán đại lý

Nợ TK 331                                          Phải trả người bán

&#x20;         Có TK 511                                Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

&#x20;         Có TK 3331                             Thuế GTGT phải nộp (nếu có)      &#x20;

**Ví dụ**Ngày 03/01/2017 nhận hàng gửi đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng của công ty TNHH Bảo Oanh:

* Máy điều hòa Shimazu 12000BTU, số lượng: 10 chiếc, đơn giá chưa thuế: 10.000.000đ, VAT: 10%. Hoa hồng trả cho đại lý là 5% tính trên doanh thu bán hàng.

Ngày 14/01/2017 đơn vị gửi bảng kê hàng đại lý đã bán và hóa đơn hoa hồng đại lý cho công ty TNHH Bảo Oanh, số lượng bán 8. Số tiền hàng đơn vị đã thu của khách hàng bằng chuyển khoản.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Bán hàng tại đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng" được thực hiện trên phần mềm như sau:\
[ **Bước 1: Nhận hàng từ bên giao đại lý**](https://app.gitbook.com/@cloudify/s/huong-dan/~/edit/drafts/-Ll5Mh4JCzq_UBKviWSm/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ban-hang/untitled-6/nhan-hang-tu-ben-giao-dai-ly)

[**Bước 2: Bán hàng hóa nhận đại lý**](https://app.gitbook.com/@cloudify/s/huong-dan/~/edit/drafts/-Ll5Mh4JCzq_UBKviWSm/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ban-hang/untitled-6/ban-hang-hoa-nhan-dai-ly)

[**Bước 3: Ghi nh**](https://app.gitbook.com/@cloudify/s/huong-dan/~/edit/drafts/-Ll5Mh4JCzq_UBKviWSm/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ban-hang/untitled-6/ghi-nhan-hoa-hong-dai-ly-duoc-huong)[ậ**n hoa hồng đại lý được hưởng**](https://app.gitbook.com/@cloudify/s/huong-dan/~/edit/drafts/-Ll5Mh4JCzq_UBKviWSm/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/ban-hang/untitled-6/ghi-nhan-hoa-hong-dai-ly-duoc-huong)


# Nhận hàng từ bên giao đại lý

(*Trước khi hạch toán chứng từ, Kế toán cần phải tích chọn **Có phát sinh hàng nhận giữ hộ, gia công; nhận bán hộ, ký gửi, ký cược** trên menu **Hệ thống\Tùy chọn\Vật tư hàng hóa**.)*

* Vào phân hệ **Kho**, chọn **Nhập kho** , nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlR6LJ798_W84J5Ki80%2F-LlR8pfzwosY8aEsfsjz%2Fimage.png?alt=media\&token=d2719540-65c2-4763-a726-b2ecfe64049f)

* Chọn loại phiếu nhập kho là **Khác (NVL thừa, HH thuê gia công...)**.
* Khai báo các thông tin của phiếu nhập kho:
  * Tại cột **Hàng hóa giữ hộ/bán hộ**: chọn **Hàng hóa bán hộ, ký gửi**.
  * Trường hợp đại lý bán đúng giá, có thể nhập thông tin giá giao đại lý tại cột **Đơn giá** để tiện theo dõi, làm căn cứ bán hàng.&#x20;
* Nhấn **Lưu**.


# Bán hàng hóa nhận đại lý

* Vào phân hệ **Bán hàng**, chọn **Chứng từ bán hàng** , nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlR6LJ798_W84J5Ki80%2F-LlRGKDO0vq2Gv0IXkwG%2Fimage.png?alt=media\&token=c599588c-61f9-4e47-8dea-30db18c1f0e7)

* Khai báo chứng từ bán hàng hóa đại lý:
  * Chọn loại chứng từ bán hàng là **Bán hàng đại lý bán đúng giá** và chọn phương thức thanh toán.
  * Tích chọn **Kiêm phiếu xuất kho** và **Lập kèm hóa đơn**.&#x20;
  * Mục **NV bán hàng**: Chọn nhân viên tương ứng, nếu có nhu cầu theo dõi tình hình bán hàng chi tiết theo nhân viên bán hàng.
  * Mục **Điều khoản TT** (áp dụng với phương thức **Chưa thu tiền**): Chọn điều khoản đã được thiết lập trên danh mục [Điều khoản thanh toán](/3.-huong-dan-su-dung-chuc-nang/danh-muc/khac/dieu-khoan-thanh-toan), nếu có thỏa thuận về điều kiện thanh toán với khách hàng. => Trường hợp đã thiết lập điều khoản thanh toán cho từng khách hàng tại danh mục [Khách hàng](/3.-huong-dan-su-dung-chuc-nang/danh-muc/doi-tuong/khach-hang), thì chương trình sẽ tự động hiển thị sẵn thông tin này theo khách hàng được chọn.&#x20;
  * Khai báo các thông tin của hàng hóa, dịch vụ bán ra.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlV3mTgbZ0YUwKDiSj-%2Fimage.png?alt=media\&token=5c094ba1-2f5b-43b6-80d7-fcc7d4b9b799)

&#x20;Khai báo các thông tin về thuế và hóa đơn.

* Kế toán nhập trực tiếp thông tin hóa đơn GTGT xuất cho khách hàng tại mục **Hóa đơn**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlV4dDelWRFKpqBy8zm%2Fimage.png?alt=media\&token=cf2a2cb6-be18-4a2e-8321-b9e1a1d738ca)

* Khai báo các thông tin xuất kho. => TK giá vốn và TK kho bỏ trống, đồng thời tại cột **Hàng hóa giữ hộ/bán hộ** để giá trị **Hàng hóa bán hộ, ký gửi**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlV6aD_pL9hlJ2RZgOF%2Fimage.png?alt=media\&token=f0a475b2-da12-4db0-8126-1e7f2c62965d)

* Nhấn **Lưu**.


# Ghi nhận hoa hồng đại lý được hưởng

*(Trước khi lập chứng từ, Kế toán cần phải khai báo một hàng hoá là phí hoa hồng có tính chất là **Dịch vụ** trên danh mục* [*Vật tư hàng hoá*](/3.-huong-dan-su-dung-chuc-nang/danh-muc/vat-tu-hang-hoa/vat-tu-hang-hoa)*).*

* Vào phân hệ **Bán hàng**, chọn **Chứng từ bán hàng hóa,** nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlVcK-BTuOOB1uUEf7Y%2Fimage.png?alt=media\&token=3c4047ca-513f-429a-a21b-4fff10950a03)

&#x20;Ghi nhận hoa hồng đại lý được hưởng:

* Chọn loại chứng từ bán hàng là **Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước** và chọn phương thức thanh toán.
* Bỏ tích chọn **Kiêm phiếu xuất kho**.&#x20;
* Tích chọn **Lập kèm hóa đơn**.&#x20;
* Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ bán hàng.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlW-sYFnI3uAtdVyfsU%2Fimage.png?alt=media\&token=c819443e-22a4-4c49-9687-b29f54699e95)

&#x20;Khai báo các thông tin về thuế và hóa đơn.

* &#x20;Kế toán nhập trực tiếp thông tin hóa đơn GTGT xuất cho khách hàng tại mục **Hóa đơn**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlW0IlSESQJevP362c1%2Fimage.png?alt=media\&token=d61bbb35-8b92-48a4-81bb-e84c37ea9617)

Nhấn **Lưu**.


# Bán hàng tại đơn vị giao ủy thác xuất khẩu

&#x20;**Định khoản**

1\. Khi xuất kho hàng hóa gửi đi nhờ xuất khẩu hộ

&#x20;    Nợ TK 157                          Hàng gửi đi bán

&#x20;           Có TK 155, 156

2\. Khi bên nhận uỷ thác xuất khẩu thông báo hàng xuất khẩu đã hoàn thành thủ tục hải quan

&#x20; Ghi nhận doanh thu

&#x20;    Nợ TK 131                          Chi tiết từng đơn vị nhận ủy thác

&#x20;           Có TK 511

&#x20;           Có TK 333                     Thuế và các khoản phải nộp NSNN ( 3332, 3333)      &#x20;

&#x20;   Ghi nhận giá vốn

&#x20;     Nợ TK 632                          Giá vốn hàng bán

&#x20;             Có TK 157                   Hàng gửi đi bán

3\. Khi nhận được thông báo về số thuế xuất khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt bên nhận ủy thác đã nộp hộ

&#x20;     Nợ TK 333                              Thuế và các khoản phải nộp NSNN (3332, 3333)

&#x20;            Có TK 111, 112               Trả tiền ngay cho đơn vị nhận ủy thác XK

&#x20;            Có TK 338 (3388)           Nếu chưa trả tiền ngay cho đơn vị nhận ủy thác XK

&#x20;            Có TK 138                        Ghi giảm số tiền đã ứng cho bên nhận ủy thác để nộp thuế

4\. Ghi nhận phí uỷ thác xuất khẩu trả cho bên nhận ủy thác

&#x20;    Nợ TK 641                               Phí ủy thác xuất khẩu

&#x20;    Nợ TK 1331                             Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

&#x20;          Có TK 338(3388)              Chi tiết đơn vị nhận ủy thác

**Ví dụ**

Ngày 10/01/2017 giao hàng ủy thác xuất khẩu cho công ty TNHH Bảo Oanh.

Sơ mi nam: Số lượng: 850 chiếc, đơn giá: 25 USD/chiếc

Sơ mi nữ: Số lượng : 768 chiếc, đơn giá: 22 USD/chiếc

Ngày 18/01/2017 công ty Bảo Oanh gửi thông báo đã xuất khẩu hàng và nộp thuế hộ cho đơn vị. Đơn vị chưa thu được tiền công ty Bảo Oanh.

Sơ mi nam: Số lượng: 850 chiếc, đơn giá: 25 USD/chiếc

Sơ mi nữ: Số lượng : 768 chiếc, đơn giá: 22 USD/chiếc

Tỷ giá ngoại tệ: 21.150, thuế suất thuế xuất khẩu 10%

Ngày 20/01/2017 nhận hóa đơn của công ty  Bảo Oanh về phí hoa hồng ủy thác, số tiền: 5.000.000đ, VAT: 10%.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Bán hàng qua đơn vị nhận ủy thác xuất khẩu" được thực hiện trên phần mềm như sau:

**Bước 1: Xuất kho hàng hóa giao ủy thác xuất khẩu.**

* Vào phân hệ **Kho**, chọn **Chuyển kho,** nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlW8PndAot75goY37kg%2Fimage.png?alt=media\&token=44a16968-ce5d-4237-af17-560605e3c3da)

* Tích chọn **Xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ**.
* Khai báo các thông tin của chứng từ chuyển kho.
  * Do các chứng từ xuất kho gửi bán đại lý được quản lý như hoá đơn, nên: Kế toán nhập trực tiếp thông tin hóa đơn GTGT xuất cho khách hàng tại mục **Chứng từ**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlWC3qbIpQsREKcWv0l%2Fimage.png?alt=media\&token=c250acd2-9536-4dd8-9788-0cd140d81c15)

&#x20;***Lưu ý**: Chương trình sẽ không hạch toán giá trị nhập tại cột **Đơn giá bán** mà chỉ để hiển thị trên chứng từ in ra làm căn cứ đi đường.*

* Bấm **Lưu**.&#x20;

**Bước 2: Ghi nhận doanh thu hàng xuất khẩu.**

* Vào phân hệ **Bán hàng**, chọn **Chứng từ bán hàng hóa**, nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlWFHAkt6HH5vFZyG9o%2Fimage.png?alt=media\&token=4078e291-03d5-4db4-be78-2d9bd69f3042)

* Chọn loại chứng từ bán hàng là **Bán hàng xuất khẩu**. => Chương trình sẽ mặc định luôn phương thức thanh toán là **Chưa thu tiền**.
* Tích chọn **Kiêm phiếu xuất kho** và **Lập kèm hóa đơn**.
* Khai báo nhanh chứng từ bán hàng bằng cách tận dụng thông tin từ phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ đã lập ở bước 1:

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlWL1v1S66xBD63V4gX%2Fimage.png?alt=media\&token=70a3a7d0-6bd0-4f32-9928-6cadde57ceb5)

* Khai báo bổ sung các thông tin của chứng từ bán hàng.
  * Chọn **Loại tiền** và nhập **Tỷ giá quy đổi**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlWLfL6EF1U3e-J3KoQ%2Fimage.png?alt=media\&token=cf570e8d-2040-4187-b4a7-e955d5f623b8)

* * Khai báo các thông tin về Thuế và Hóa đơn

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlWMS6F4DHG78Z8I2-D%2Fimage.png?alt=media\&token=f46d9d5f-d660-4748-b241-ac8ad624c702)

* * Khai báo các thông tin xuất kho. => Giá vốn xuất kho sẽ được chương trình tự động tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho đã được thiết lập trên **Hệ thống\Tùy chọn\Vật tư hàng hóa**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlWN4MSU1qobUezu9qj%2Fimage.png?alt=media\&token=5b5432f9-c595-48a9-b947-17deb5d14590)

Bấm **Lưu**.

**Bước 3: Ghi nhận số thuế xuất khẩu, thuế TTĐB đã được nộp hộ.**

Việc ghi nhận số thuế xuất khẩu, thuế TTĐB đã được nộp hộ có thể được thực hiện trên phân hệ **Quỹ**, **Ngân hàng** hoặc **Tổng hợp**, tùy thuộc vào việc đơn vị giao ủy thác đã ứng trước hoặc thanh toán ngay tiền thuế cho đơn vị nhận ủy thác hay chưa, nếu đã thanh toán thì hình thức thanh toán bằng tiền mặt hay tiền gửi ngân hàng => Ví dụ: chưa thanh toán.

* Vào phân hệ **Tổng hợp**, chọn **Chứng từ nghiệp vụ khác**, nhấn **Tạo mới.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlWNuH0msG6qTRm-rbZ%2Fimage.png?alt=media\&token=0420a053-5bd5-45d3-a74e-ce16559b91e3)

* Khai báo các thông tin của chứng từ nghiệp vụ khác.
  * Chọn **Đối tượng Có**: là đơn vị nhận ủy thác xuất khẩu.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlWP-9t0n7fHO5kiBeP%2Fimage.png?alt=media\&token=671298cd-93f3-4dac-a76c-9fd9ab54fb92)

Bấm **Lưu**.

* &#x20;***Lưu ý**: Để theo dõi TK 3388 chi tiết theo đơn vị nhận ủy thác xuất khẩu, cần tích chọn theo dõi chi tiết theo **Đối tượng** khi* [*khai báo tài khoản*](/3.-huong-dan-su-dung-chuc-nang/danh-muc/tai-khoan/he-thong-tai-khoan/khai-bao-tai-khoan)*.*

**Bước 4: Ghi nhận phí ủy thác xuất khẩu trả cho bên nhận ủy thác.**

* Vào phân hệ **Tổng hợp**, chọn **Chứng từ nghiệp vụ khác,** nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlWPy6UBtaXJRCX6_vj%2Fimage.png?alt=media\&token=79024b70-9e89-435a-bb2a-8568e8f1613a)

* Khai báo thông tin của chứng từ nghiệp vụ khác.
  * Tại tab **Chi tiết**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlWRH9Mp_mCC-t_DTaD%2Fimage.png?alt=media\&token=f5b89e9e-bec5-4b00-99ab-03d1ee541c17)

Tại tab **Thuế.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlWSLq_ph6dOuRYmfHr%2Fimage.png?alt=media\&token=da3f3038-496d-4d99-9418-8a4b1a9588ad)

Bấm **Lưu.**

**Bước 5: Bù trừ công nợ với đơn vị nhận ủy thác xuất khẩu.**

* Vào phân hệ **Tổng hợp**, chọn **Chứng từ nghiệp vụ khác**, nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlV0w-CCgtjgon1Zoaz%2F-LlWSt0FC48JUlxm94Il%2Fimage.png?alt=media\&token=0e596051-01c2-4312-886c-453ab7924c5e)

* Khai báo thông tin bù trừ công nợ đối với đơn vị nhận ủy thác xuất khẩu.
  * Chọn **Đối tượng Nợ**, **Đối tượng Có**: là đơn vị nhận ủy thác xuất khẩu

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LlWXNWG4O2OZXgN2MPd%2F-LlWXQYFY-rsNRyplMjk%2Fimage.png?alt=media\&token=22848a95-bb02-4acb-9b9f-81a7e3e036a5)

Bấm **Lưu**.


# Bán hàng tại đơn vị nhận ủy thác xuất khẩu

**Định khoản**

1\. Khi nhận hàng của đơn vị uỷ thác xuất khẩu

Kế toán theo dõi số lượng, chủng loại, quy cách, phẩm chất của hàng nhận xuất khẩu ủy thác, thời gian xuất khẩu, đối tượng thanh toán.

2\. Khi bán các hàng hoá nhận uỷ thác xuất khẩu

&#x20;          Nợ TK 138(1388)                       Tổng số phải thu của khách hàng (chi tiết đơn vị nhập khẩu)

&#x20;                     Có TK 338(3388)             Chi tiết đơn vị ủy thác xuất khẩu

3\. Nộp hộ thuế xuất khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt cho bên giao ủy thác xuất khẩu

&#x20;         Nợ TK 338 (3388)                        Bên ủy thác xk đã tạm ứng trước tiền nộp thuế (chi tiết đơn vị ủy thác xuất khẩu)

&#x20;         Nợ TK 138 (1388)                        Bên ủy thác xk chưa tạm ứng trước tiền nộp thuế (chi tiết đơn vị ủy thác xuất khẩu)

&#x20;                      Có TK 111, 112

4\. Ghi nhận phí ủy thác xuất khẩu được nhận

&#x20;           Nợ TK 111, 112, 131            Tổng giá thanh toán                           &#x20;

&#x20;                   Có TK 511                      Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (5113)

&#x20;                   Có TK 3331                    Thuế GTGT phải nộp

**Ví dụ**

Ngày 04/01/2017 nhận ủy thác hàng xuất khẩu cho công ty TNHH Tiến Đạt:

* Sơ mi nam: Số lượng: 850 chiếc, Đơn giá: 25 USD/chiếc
* Sơ mi nữ: Số lượng : 768 chiếc, Đơn giá: 22 USD/chiếc

Ngày 14/01/2017 đơn vị thực hiện xuất khẩu hàng cho công ty Sunsie chưa thu được tiền, đồng thời nộp thuế hộ cho công ty TNHH Tiến Đạt bằng chuyển khoản.

* Sơ mi nam: Số lượng: 850 chiếc, Đơn giá: 25 USD/chiếc
* Sơ mi nữ: Số lượng : 768 chiếc, Đơn giá: 22 USD/chiếc
* Tỷ giá ngoại tệ là 22.500đ/USD, thuế suất thuế xuất khẩu 25%

Ngày 17/01/2017 đơn vị xuất hóa đơn về phí hoa hồng ủy thác giao cho công ty TNHH Tiến Đạt, số tiền: 5.000.000đ, VAT: 10%

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Bán hàng tại đơn vị nhận ủy thác xuất khẩu" được thực hiện trên phần mềm như sau:

**Bước 1: Nhận hàng từ bên giao ủy thác xuất khẩu**

*(Trước khi hạch toán chứng từ, Kế toán cần phải tích chọn **Có phát sinh hàng nhận giữ hộ, gia công; nhận bán hộ, ký gửi, ký cược** trên menu **Hệ thống\Tùy chọn\Vật tư hàng hóa**).*

* Vào phân hệ **Kho**, chọn **Nhập kho**, nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LleSHzBAg_yJKlPffQv%2F-LleU8SsKnL0wON2FXiM%2Fimage.png?alt=media\&token=7f918938-55c2-4616-a682-3da32c1b1afd)

* Chọn loại phiếu nhập kho là **Khác (NVL thừa, HH thuê gia công...)**.
* Khai báo các thông tin của phiếu nhập kho:
  * Tại cột **Hàng hóa giữ hộ/bán hộ**: chọn **Hàng hóa bán hộ, ký gửi**.
* Nhấn **Lưu**.

**Bước 2: Bán hàng hóa nhận ủy thác xuất khẩu.**

* Vào phân hệ **Bán hàng**, chọn **Chứng từ bán hàng hóa,** nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Llpvtc9vLRJntUu5GY8%2F-LlknG3MjZaTaUlqGibv%2Fimage.png?alt=media\&token=e161c0e3-9f6a-47e0-96f9-212b19e0a7e4)

&#x20;Khai báo chứng từ bán hàng ủy thác xuất khẩu:

* Chọn loại chứng từ bán hàng là **Bán hàng ủy thác xuất khẩu** và chọn phương thức thanh toán.&#x20;
* Tích chọn **Kiêm phiếu xuất kho** và **Lập kèm hóa đơn**.&#x20;
* Chọn **Loại tiền** và nhập **Tỷ giá quy đổi**.&#x20;
* Khai báo các mặt hàng được ủy thác xuất khẩu.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Llpvtc9vLRJntUu5GY8%2F-LlkqFkehf6XCojmuuiB%2Fimage.png?alt=media\&token=1bfc82ca-5bd9-461d-8ccb-42a0f7f745d2)

* Khai báo các thông tin về thuế và hóa đơn.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Llpvtc9vLRJntUu5GY8%2F-LlksAxvHxH39bh1tAjv%2Fimage.png?alt=media\&token=bd85f473-99b3-4976-af4b-fbc80c5e7cfd)

* Khai báo các thông tin xuất kho. => **TK giá vốn** và **TK kho** bỏ trống, đồng thời tại cột **Hàng hóa giữ hộ/bán hộ** để giá trị **Hàng hóa bán hộ, ký gửi**.
* Nhấn **Lưu**.

**Bước 3: Nộp hộ thuế xuất khẩu, thuế TTD.**

Việc nộp hộ thuế cho đơn vị giao ủy thác có thể được thực hiện trên phân hệ Quỹ hoặc Ngân hàng tùy thuộc vào hình thức thanh toán là tiền mặt hay tiền gửi ngân hàng => Ví dụ: chuyển khoản nộp hộ thuế.

* Vào phân hệ **Ngân hàng**, chọn **Chi tiền**, nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Llpvtc9vLRJntUu5GY8%2F-Llq-BcJGEBAuL1HSkpN%2Fimage.png?alt=media\&token=084df547-e2ce-4e7f-82c1-406067296b28)

* Chọn phương thức thanh toán.
* Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ chi tiền:
  * Mục **Tài khoản chi**: Chọn tài khoản chi tiền.&#x20;
  * Mục **Nội dung TT**: Chọn **Chi khác**.&#x20;
  * Mục **Đối tượng**: Chọn đơn vị nộp thuế.&#x20;
  * Cột **Đối tượng**: Chọn đơn vị giao ủy thác xuất khẩu.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LmJ3kJ2inRTcxeAC5qd%2F-LmJ5YVdOoj_wVFFF6XT%2Fimage.png?alt=media\&token=ff3cf3c6-b618-4e04-8620-c14434cf720f)

Nhấn **Lưu**.

**Bước 4: Ghi nhận phí ủy thác xuất khẩu được hưởng.**

&#x20;*(Trước khi lập chứng từ, Kế toán cần phải khai báo một hàng hoá là phí ủy thác có tính chất là **Dịch vụ** trên danh mục* [*Vật tư hàng hoá*](/3.-huong-dan-su-dung-chuc-nang/danh-muc/vat-tu-hang-hoa/vat-tu-hang-hoa)*).*

&#x20;Vào phân hệ **Bán hàng**, chọn **Chứng từ bán hàng hóa,** nhấn **Tạo mới.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocUzyQ0f8_OAN8Jkad%2Fimage.png?alt=media\&token=b88075cc-c640-482d-bb2e-b5bda568b7da)

&#x20;Ghi nhận phí ủy thác xuất khẩu:

* Chọn loại chứng từ bán hàng là **Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước** và chọn phương thức thanh toán.&#x20;
* Bỏ tích chọn **Kiêm phiếu xuất kho**.&#x20;
* Tích chọn **Lập kèm hóa đơn**.&#x20;
* Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ bán hàng.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LmJ3kJ2inRTcxeAC5qd%2F-LmJ8xf8V63_7Xe8sygT%2Fimage.png?alt=media\&token=a2df6de3-6dc1-47fc-ac0e-64c0e84daec7)

&#x20;Khai báo các thông tin về thuế và hóa đơn.

&#x20;Kế toán nhập trực tiếp thông tin hóa đơn GTGT xuất cho khách hàng tại mục **Hóa đơn**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LmJ3kJ2inRTcxeAC5qd%2F-LmJ9FWfWKvKO1Z61w59%2Fimage.png?alt=media\&token=eba63746-2ca4-41e3-9a29-6f020354c983)

* Nhấn **Lưu.**

**Bước 5: Bù trừ công nợ với đơn vị giao ủy thác xuất khẩu.**

* Vào phân hệ **Tổng hợp**, chọn **Chứng từ nghiệp vụ khác,** nhấn **Tạo mới.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocUE2kOWDumuKVG40g%2Fimage.png?alt=media\&token=dd668c5e-c234-45a1-8789-7ff92b5cbc3c)

* Khai báo thông tin bù trừ công nợ đối với đơn vị giao ủy thác xuất khẩu.
  * Chọn **Đối tượng Nợ**, **Đối tượng Có**: là đơn vị giao ủy thác xuất khẩu.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LmJ3kJ2inRTcxeAC5qd%2F-LmJBYTS7NQ0xyoSPuV5%2Fimage.png?alt=media\&token=efd08caa-c8f8-43d1-a6ea-0cf45cff6d5f)

Nhấn **Lưu**.


# Giảm giá hàng bán

**Định khoản**

Nợ TK 5213                                 Giảm giá hàng bán (TT 200)

Nợ TK 511                                   Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (TT 133)

Nợ TK 3331                                 Số thuế GTGT đầu ra được giảm

&#x20;         Có TK 111, 112, 131...     Tổng số tiền giảm giá

**Ví dụ**

Ngày 09/01/2017, doanh nghiệp bán hàng cho công ty TNHH Thái Bình Dương, chưa thu tiền:&#x20;

* Máy tính xách tay Dell XPS 13, số lượng 2, đơn giá 15.899.000đ, thuế GTGT 10%&#x20;

Ngày 16/01/2017, Công ty TNHH Thái Bình Dương phát hiện 1 máy tích bị xước vỏ. Sau khi thoả thuận lại, doanh nghiệp đồng ý giảm 500.000đ, giảm trừ vào công nợ. Đồng thời xuất hoá đơn giảm giá hàng bán.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Giảm giá hàng bán" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Bán hàng**, chọn **Giảm giá hàng bán,** nhấn **Tạo mới**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocVT74urzuVSQZQ3Zk%2Fimage.png?alt=media\&token=9e0e6fe5-b62f-476a-85df-d2dc6c81e4fd)

* Chọn loại chứng từ bán hàng cần giảm giá.
* Lựa chọn phương thức giảm trừ cho chứng từ giảm giá.
* Chọn chứng từ bán hàng có mặt hàng được giảm giá.
  * Bấm mũi tên sổ xuống tại dòng Chứng từ BH, để chọn chứng từ trong danh sách.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocVceHXjuYIhyYjmTG%2Fimage.png?alt=media\&token=c8403647-9d5a-460a-93d9-237ddbcb0b35)

* Khai báo thêm các thông tin trên chứng từ giảm giá hàng bán như: số lượng hàng được giảm, giá trị giảm,...&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lej3cHwIjuyfblCdDu-%2F-LejClmsqnhTUbLruyGj%2Fimage.png?alt=media\&token=32cda3b0-a4aa-4aea-a498-17c3b03d40b5)

* Khai báo các thông tin phục vụ cho việc xuất hóa đơn cho hàng bán được giảm.
* Nếu không sử dụng phần mềm để quản lý việc xuất hóa đơn, Kế toán nhập trực tiếp thông tin hóa đơn GTGT xuất cho khách hàng tại mục **Hóa đơn**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lej3cHwIjuyfblCdDu-%2F-LejDM0iCxAPiiyvAeF0%2Fimage.png?alt=media\&token=520d1ecc-99ba-49fd-9ec2-946fa27f3fd8)

* * * Nhấn **Lưu**. &#x20;


# Trả lại hàng bán

**Định khoản**

1\. Nhận lại hàng bị trả lại

&#x20;           Nợ TK 155, 156...

&#x20;                       Có TK 632                      Giá vốn hàng bán

2\. Thanh toán với người mua số tiền hàng bị trả lại

&#x20;           Nợ TK 5212                                Hàng bán bị trả lại (TT200)

&#x20;           Nợ TK 511                                  Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (TT133)

&#x20;           Nợ TK 3331                                Thuế GTGT phải nộp (nếu có)

&#x20;                     Có TK 111, 112, 131...

**Ví dụ**\
Ngày 11/01/2017 bán hàng cho công ty TNHH Hoàng Gia (đã thanh toán)<br>

* Ti vi LG 21 inches, số lượng: 10, đơn giá: 2.000.000đ, VAT: 10%.
* Ti vi LG 29 inches, số lượng: 10, đơn giá: 3.000.000đ, VAT: 10%.

Ngày 13/01/2017 Công ty TNHH Hoàng Gia phát hiện 01 Ti vi LG 29 inches bị hỏng màn hình không sử dụng được nên yêu cầu trả lại hàng. Đơn vị đã nhận hóa đơn trả lại hàng của công ty Hoàng Gia. Đồng thời nhập kho hàng trả lại và trả lại tiền cho công ty TNHH Hoàng Gia.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Trả lại hàng bán" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Bán hàng**, chọn **Trả lại hàng bán,**&#x6E;hấn **Tạo mới.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocVvIJIlbFrORb-zjB%2Fimage.png?alt=media\&token=4e04918c-3e17-4de9-b50e-723244fe820d)

* Chọn loại chứng từ bán hàng có hàng bị trả lại.
* Lựa chọn phương thức giảm trừ cho chứng từ trả lại.
* Chọn chứng từ bán hàng có mặt hàng được giảm giá bằng cách sau:
  * Bấm chọn mũi tên sổ xuống tại dòng **Chứng từ BH**, chọn chứng từ bán hàng trong danh sách.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LmNJy1ABGwEDR0a1wQs%2F-LmNoe7QQwxRKlU9d6tS%2Fimage.png?alt=media\&token=8342c10a-4101-44cd-9143-cd6b6ee292c7)

* Khai báo thêm các thông tin trên chứng từ trả lại hàng bán.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lej3cHwIjuyfblCdDu-%2F-LejG_I_MLWvGmpKbV3P%2Fimage.png?alt=media\&token=5f11e66d-3974-4bc5-9476-8e2235009121)

* Tích chọn ô **Kiêm phiếu nhập kho**, nếu muốn lập luôn phiếu nhập kho cho hàng bán bị trả lại.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lej3cHwIjuyfblCdDu-%2F-LejHBkoHyERs9aZH3Yq%2Fimage.png?alt=media\&token=e2dc7c19-272c-4cb2-a768-a854634e09f5)

* Khai báo thông tin hóa đơn trả lại hàng bán của khách hàng.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lej3cHwIjuyfblCdDu-%2F-LejHSNcgVlhLxLx-2hn%2Fimage.png?alt=media\&token=81f16096-1ff0-4826-b8d5-1af0299b3946)

* Nhấn **Lưu**.


# Kho

**Hỗ trợ giải quyết các nghiệp vụ**

* [Nhập kho thành phẩm sản xuất](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/nhap-kho/nha-p-kho-tha-nh-pha-m-sa-n-xuat)
* [Nhập kho hàng bán bị trả lại](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/nhap-kho/nha-p-kho-ha-ng-ban-bi-tra-la-i)
* [Nhập kho hàng mua đang đi đường](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/nhap-kho/nha-p-kho-ha-ng-mua-dang-di-duo-ng)
* [Nhập kho nguyên vật liệu dùng cho sản xuất không sử dụng hết](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/nhap-kho/nha-p-kho-nguyen-va-t-lie-u-du-ng-cho-sa-n-xuat-khong-su-du-ng-het)
* [Xuất kho nguyên vật liệu cho hoạt động sản xuất](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/xuat-kho/xuat-kho-nguyen-va-t-lie-u-cho-hoa-t-do-ng-sa-n-xuat)
* [Xuất nguyên vật liệu cho hoạt động đầu tư XDCB hoặc sửa chữa lớn TSCĐ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/xuat-kho/xuat-nguyen-va-t-lie-u-cho-hoa-t-do-ng-da-u-tu-xdcb-hoa-c-su-a-chu-a-lon-tscd)
* [Xuất nguyên vật liệu, hàng hóa đi góp vốn, đầu tư vào công ty khác](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/xuat-kho/xuat-nguyen-va-t-lie-u-ha-ng-hoa-gop-von-da-u-tu-va-o-cong-ty-khac)
* [Xuất kho bán hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/xuat-kho/xuat-kho-ban-ha-ng)
* [Xuất hàng hóa mang đi biếu, tặng, sử dụng nội bộ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/xuat-kho/xuat-ha-ng-hoa-mang-di-bieu-ta-ng-su-du-ng-no-i-bo)
* X[uất hàng gửi bán đại lý](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/xuat-kho/xuat-ha-ng-gu-i-ban-da-i-ly)
* [Xuất hàng cho các đơn vị (chi nhánh) hạch toán phụ thuộc khác](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/xuat-kho/xuat-ha-ng-cho-cac-don-vi-chi-nhanh-ha-ch-toan-phu-thuo-c)
* [Xuất kho vật tư để lắp ráp và nhập thành phẩm lắp ráp](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/lap-rap-thao-do/xuat-kho-va-t-tu-de-lap-rap-va-nha-p-tha-nh-pha-m-lap-rap)
* [Xuất kho hàng hóa để tháo dỡ và nhập thành phẩm được tháo dỡ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/lap-rap-thao-do/xuat-kho-ha-ng-hoa-de-thao-do-va-nha-p-tha-nh-pha-m-duo-c-thao-do)
* [Chuyển vật tư, hàng hóa giữa các kho nội bộ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/chuye-n-va-t-tu-ha-ng-hoa-giu-a-cac-kho-no-i-bo)


# Nhập kho

&#x20;Phân hệ **Kho** trên phần mềm Cloudify.vn hỗ trợ giải quyết những nghiệp vụ nhập kho sau:

* [Nhập kho thành phẩm sản xuất](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/nhap-kho/nha-p-kho-tha-nh-pha-m-sa-n-xuat)
* [Nhập kho hàng bán bị trả lại](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/nhap-kho/nha-p-kho-ha-ng-ban-bi-tra-la-i)
* [Nhập kho hàng mua đang đi đường](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/nhap-kho/nha-p-kho-ha-ng-mua-dang-di-duo-ng)
* [Nhập kho nguyên vật liệu dùng cho sản xuất không sử dụng hết](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/nhap-kho/nha-p-kho-nguyen-va-t-lie-u-du-ng-cho-sa-n-xuat-khong-su-du-ng-het)


# Nhập kho thành phẩm sản xuất

**Định khoản**

Nợ TK 152, 155,...                 Giá trị vật tư, hàng hóa, thành phẩm nhập kho

&#x20;       Có TK 154                      Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang

**Ví dụ**

Ngày 20/01/2015, doanh nghiệp sản xuất và hoàn thành nhập kho các sản phẩm:      &#x20;

* Áo sơ mi Nam, số lượng 20, giá thành sản xuất 400.000đ/chiếc
* Áo sơ mi Nữ, số lượng 200, giá thành sản xuất 440.000đ/chiếc

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Nhập kho thành phẩm sản xuất" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Kho\Nhập kho**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocWcZxNPr8jS1V7ZV4%2Fimage.png?alt=media\&token=cbc3be14-919d-499a-b09d-f7990244f8c7)

* Chọn loại phiếu nhập kho là **Thành phẩm sản xuất**.&#x20;
* Khai báo các thông tin hàng hóa, tài khoản, số lượng,... của chứng từ nhập kho, sau đó nhấn **Lưu**.

***Lưu ý**: Trong trường hợp chưa khai báo thành phẩm thì vào* **Danh mục\Vật tư hàng** hóa\Vật tư hàng hóa, chọn chức năng **Tạo mới**  để khai báo

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lej3cHwIjuyfblCdDu-%2F-LejIvvpPHAxDV8MfzRx%2Fimage.png?alt=media\&token=ff682323-387d-408c-ab96-e4c273ee6e13)

Nhấn chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu nhập kho cần in.


# Nhập kho hàng bán bị trả lại

**Định khoản**

Nợ TK 152, 155, 156...               &#x20;

&#x20;          Có TK 632                      Giá vốn hàng bán

**Ví dụ**

* Ngày 10/01/2017 doanh nghiệp đã bán hàng cho công ty TNHH Linh Lan:
  * Điều hòa Shimazu 12.000BTU, số lượng 10, đơn giá: 8.000.000, thuế GTGT 10%,
* Tuy nhiên đến ngày 15/01/2017, công ty TNHH Linh Lan trả lại 03 chiếc điều hòa do không đảm bảo chất lượng. Kế toán doanh nghiệp làm thủ tục nhập kho số hàng bán bị trả lại.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Trước khi thực hiện nghiệp vụ "Nhập kho hàng bán bị trả lại" kế toán cần phải lập chứng từ hàng bán bị trả lại trên tab **Trả lại hàng bán**của phân hệ **Bán hàng**. Khi đó, nghiệp vụ "Nhập kho hàng bán bị trả lại" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Kho\Nhập, xuất kho**, chọn chức năng **Tạo mới**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocWg6cG9B2inDuYUCk%2Fimage.png?alt=media\&token=0489b06d-c03d-4bb4-b4c7-5b089b3d9927)

* Chọn loại phiếu nhập kho là **Hàng bán bị trả lại/ Tạo mới**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lej3cHwIjuyfblCdDu-%2F-LejMH3zxG_MIy0vvBo6%2Fimage.png?alt=media\&token=fd1d7d20-61f8-4ec5-9c36-6e788b2dc957)

* Khai báo các thông tin khác của phiếu nhập kho, nhấn **Lưu**.
* Nhấn chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu nhập kho cần in.

***Lưu ý:***

*1. Có thể thực hiện lập phiếu nhập kho hàng bán bị trả lại ngay trên giao diện lập* **Chứng từ hàng bán bị trả lại** *tại phân hệ* **Bán hàng***.*


# Nhập kho hàng mua đang đi đường

**Định khoản**

Nợ TK 152, 156...                  Giá trị vật tư, hàng hóa nhập kho

&#x20;        Có TK 151                      Hàng mua đi đường

**Ví dụ**

* Ngày 20/01/2017, doanh nghiệp mua hàng của công ty TNHH Đại Phát và nhận được hóa đơn nhưng tính đến ngày 31/01/2017 vẫn chưa nhận được hàng. Chi tiết lô hàng đã mua:
  * Tủ lạnh Hitachi 110 lít, số lượng 20, đơn giá 8.000.000đ, thuế GTGT 10%
  * Tủ lạnh Hitachi 60 lít, số lượng 20, đơn giá 4.000.000đ, thuế GTGT 10%
* Ngày 05/02/2017, doanh nghiệp nhận được hàng, kế toán làm thủ tục nhập kho lô hàng trên. Doanh nghiệp chưa thanh toán tiền hàng cho công ty TNHH Đại Phát.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Nhập kho hàng mua đang đi đường" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* ***Cuối tháng, do hàng chưa về kho kế toán ghi nhận như sau:***
  * Trên phân hệ **Mua hàng\Chứng từ mua hàng hóa**, chọn chức năng **Tạo mới.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocX-RPxZxMzgsG9gHv%2Fimage.png?alt=media\&token=752ec606-31c1-4896-ad5c-49d4df5540ef)

* Chọn loại chứng từ mua hàng cần lập là **Mua hàng trong nước nhập kho** hoặc **Mua hàng nhập khẩu nhập kho**.
* Lựa chọn phương thức thanh toán cho chứng từ mua hàng.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lej3cHwIjuyfblCdDu-%2F-LejNnrIokPIxpbc4XKI%2Fimage.png?alt=media\&token=c0b48a10-eef4-4a55-8e0c-6bb0aa0d64b8)

* Hạch toán nghiệp vụ mua hàng đang đi đường, sau đó nhấn **Lưu**.

***Lưu ý:***

*1. Khi hạch toán trên tab* **Hàng tiền** *chọn kho là* **Kho hàng mua đang đi đường** *và TK kho là* **151***.*

*2. Sau khi chứng từ hàng mua đang đi được được lập, chương trình sẽ sẽ tự động sinh phiếu nhập kho hàng mua đang đi đường trên tab* **Nhập, xuất kho** *của phân hệ* **Kho.**

* ***Sang tháng, khi hàng về kho, kế toán ghi nhận như sau:***
  * Vào phân hệ **Kho\Chuyển kho**, nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocXKRQqCQAuLZcdmcc%2Fimage.png?alt=media\&token=3731ed96-d2d5-4f16-a207-05c6dc45d1f0)

* Chọn loại chứng từ chuyển kho là **Xuất chuyển kho nội bộ**.
* Khai báo chứng từ chuyển kho từ kho hàng mua đang đi đường sang kho tương ứng.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lej3cHwIjuyfblCdDu-%2F-LejR_kCA6Tt2boWkDdC%2Fimage.png?alt=media\&token=66bd1999-bb49-464b-91e4-45f7125d3d49)

* * Sau khi khai báo xong, nhấn **Lưu**.
  * Nhấn chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu xuất kho cần in.


# Nhập kho nguyên vật liệu dùng cho sản xuất không sử dụng hết

**Định khoản**

Nợ TK 152                                  Nguyên liệu, vật liệu

&#x20;         Có TK 621, 623, 627...

**Ví dụ**

* Ngày 10/01/2017 doanh nghiệp xuất kho nguyên vật liệu để sản xuất tượng Bác Hồ:
  * Thạch cao số lượng 1.000kg, đơn giá 200.000đ
* Đến ngày 15/01/2017, sử dụng không hết thạch cao, kế toán làm thủ tục nhập lại kho thạch cao, số lượng 100kg.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ nhập kho nguyên vật liệu thừa sau sản xuất được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Kho\Nhập kho**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocXQSPQpEVtRQpKfou%2Fimage.png?alt=media\&token=f4ac5a03-0f99-4b51-9043-88e59593e13d)

* Chọn loại phiếu nhập kho là **Khác (NVL thừa, HH thuê gia công)**:

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lej3cHwIjuyfblCdDu-%2F-LejTOhfJSvtT99b7ihj%2Fimage.png?alt=media\&token=c92d9a86-b9c8-42e5-8095-087af28d9c27)

* Khai báo chứng từ nhập kho, sau đó nhấn **Lưu**.&#x20;
* Nhấn chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu nhập kho cần in.


# Xuất kho

&#x20;Phân hệ **Kho** trên phần mềm Cloudifi.vn hỗ trợ giải quyết những nghiệp vụ xuất kho sau:

* [Xuất kho nguyên vật liệu cho hoạt động sản xuất](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/xuat-kho/xuat-kho-nguyen-va-t-lie-u-cho-hoa-t-do-ng-sa-n-xuat)
* [Xuất nguyên vật liệu cho hoạt động đầu tư XDCB hoặc sửa chữa lớn TSCĐ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/xuat-kho/xuat-nguyen-va-t-lie-u-cho-hoa-t-do-ng-da-u-tu-xdcb-hoa-c-su-a-chu-a-lon-tscd)
* [Xuất nguyên vật liệu, hàng hóa đi góp vốn, đầu tư vào công ty khác](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/xuat-kho/xuat-nguyen-va-t-lie-u-ha-ng-hoa-gop-von-da-u-tu-va-o-cong-ty-khac)
* [Xuất kho bán hàng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/xuat-kho/xuat-kho-ban-ha-ng)
* [Xuất hàng hóa mang đi biếu, tặng, sử dụng nội bộ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/xuat-kho/xuat-ha-ng-hoa-mang-di-bieu-ta-ng-su-du-ng-no-i-bo)
* [Xuất hàng gửi bán đại lý](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/xuat-kho/xuat-ha-ng-gu-i-ban-da-i-ly)
* [Xuất hàng cho các đơn vị (chi nhánh) hạch toán phụ thuộc khác](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/xuat-kho/xuat-ha-ng-cho-cac-don-vi-chi-nhanh-ha-ch-toan-phu-thuo-c)


# Xuất kho nguyên vật liệu cho hoạt động sản xuất

**Định khoản**

Nợ TK 154, 621, 623, 627,...

&#x20;           Có TK 152                              Nguyên liệu, vật liệu

**Ví dụ**

Ngày 15/01/2017, doanh nghiệp xuất kho NVL để sản xuất 100 chiếc áo sơ mi bao gồm:

* Vải may áo sơ mi: 300m
* Chỉ trắng: 50 cuộn

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Xuất kho nguyên vật liệu cho hoạt động sản xuất" được thực hiện trên phần mềm như sau:\
&#x20;*Bước 1: Lập lệnh sản xuất cho thành phẩm được sản xuất:*

* Vào phân hệ **Kho\Lệnh sản xuất**, chọn chức năng **Tạo mới**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocXmhFKyEDRjvIS3zu%2Fimage.png?alt=media\&token=f217dc5b-f583-45d2-bc36-59390f9c35a9)

* Chọn thành phẩm cần sản xuất, hệ thống sẽ tự động lấy định mức nguyên vật liệu cần sản xuất đã thiết lập tại danh mục vật tư hàng hóa lên.&#x20;
* Nhập số lượng thành phẩm cần sản xuất, hệ thống sẽ tự động tính lại định mức nguyên vật liệu cần thiết để sản xuất, sau đó nhấn **Lưu**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lej3cHwIjuyfblCdDu-%2F-LejXx6caADiLETy6e_h%2Fimage.png?alt=media\&token=91b3326a-0025-4b69-9a37-a457e01c17fe)

***Lưu ý:*** *Trường chưa khai báo thành phẩm sản xuất, thực hiện thêm thành phẩm bằng cách vào menu* **Danh mục\Vật tư hàng hóa\Vật tư hàng hóa** *và nhấn* **Tạo mới**

*Bước 2: Lập phiếu xuất kho nguyên vật liệu để sản xuất thành phẩm:*

* Vào phân hệ **Kho\Xuất kho**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocY40XqDsHL5AB1Zbf%2Fimage.png?alt=media\&token=b077c317-8432-43b2-a738-0b41ba2b8f57)

* Chọn loại phiếu xuất kho là **Sản xuất**&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lej3cHwIjuyfblCdDu-%2F-Lej_5me5ygY77kV7Gjb%2Fimage.png?alt=media\&token=64935a6f-736c-451f-b485-b2fa31a71375)

* Khai báo các thông tin còn lại của chứng từ xuất kho, sau đó nhấn **Lưu**.
* Nhấn chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu xuất kho cần in.


# Xuất nguyên vật liệu cho hoạt động đầu tư XDCB hoặc sửa chữa lớn TSCĐ

**Định khoản**

Nợ TK 241                        Xây dựng cơ bản dở dang

&#x20;         Có TK 152              Nguyên liệu, vật liệu

**Ví dụ**

Ngày 17/01/2017, xuất nguyên vật liệu cho đầu tư xây dựng cơ bản dở dang:

* Thép tròn cuộn phi 6mm (CT3) số lượng 1.000kg
* Thép tròn cuộn phi 8mm (CT3) số lượng 500kg

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Xuất nguyên vật liệu dùng cho hoạt động đầu tư XDCB hoặc sửa chữa lớn TSCĐ" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Kho\Xuất kho**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocY8OgZcIGTSBzYAhu%2Fimage.png?alt=media\&token=d8f4e31c-6a59-45a8-ba04-8c21db8108e1)

* Chọn loại phiếu xuất kho là **Khác (Xuất sử dụng, góp vốn ...)**.&#x20;
* Khai báo các thông tin khác của phiếu xuất kho, nhấn **Lưu**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lek0cKeP968xGIpQanh%2F-Lek20QhFlAtaBRMOnkn%2Fimage.png?alt=media\&token=7e96ea95-4244-4bb5-9135-dbddcd695cc9)

* Nhấn chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu xuất kho cần in.


# Xuất nguyên vật liệu, hàng hoá góp vốn, đầu tư vào công ty khác

**Định khoản**

Nợ TK 222, 228

&#x20;         Có TK 152, 156

**Ví dụ**

Ngày 18/01/2017, xuất nguyên vật liệu góp vốn liên doanh với công ty TNHH Linh Lan:

* Xi măng số lượng 1000kg.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Xuất nguyên vật liệu, hàng hóa đi góp vốn, đầu tư vào công ty khác" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Kho\Xuất kho**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocYBj6GIO7TxKKyccZ%2Fimage.png?alt=media\&token=4136e23e-f86b-45f0-9ca7-6e1867d718b3)

* Chọn loại phiếu xuất kho là **Khác (Xuất sử dụng, góp vốn ...)**.
* Khai báo chứng từ xuất kho, sau đó nhấn **Lưu**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lek0cKeP968xGIpQanh%2F-Lek5uqZP-ey8sVq_sPN%2Fimage.png?alt=media\&token=9ef93a1a-ea11-4364-9acd-e1d0db977c77)

* Nhấn chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu xuất kho cần in.


# Xuất kho bán hàng

**Định khoản**

Nợ TK 632                                       Giá vốn hàng bán

&#x20;         Có TK 152, 155, 156...

**Ví dụ**

Ngày 19/01/2017, xuất kho bán hàng cho công ty TNHH Lộc Phát

* Điều hòa SHIMAZU 12000 BTU, số lượng 1, đơn giá 8.000.000đ

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Trước khi thực hiện nghiệp vụ "Xuất kho bán hàng" kế toán cần phải lập chứng từ ghi nhận doanh thu bán hàng **Bán hàng** của phân hệ **Bán hàng**. Khi đó, nghiệp vụ "Xuất kho bán hàng" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* Vào phân hệ **Kho\Xuất kho**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocYFOEjH4jExlodB5D%2Fimage.png?alt=media\&token=bb811905-9b64-4a7d-bb8e-14c06e141f1c)

* Chọn loại phiếu xuất kho là **Bán hàng**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lek0cKeP968xGIpQanh%2F-Lek8IlNFaIQ5QI64qM5%2Fimage.png?alt=media\&token=a0fc1831-d155-462b-a7cc-0178aea398b1)

* Khai báo các thông tin khác của phiếu xuất kho
* Sau khi khai báo xong chứng từ xuất kho, nhấn **Lưu**.&#x20;
* Nhấn chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu xuất kho cần in.

***Lưu ý:***

*1. Có thể bổ sung hoặc loại bỏ bớt mặt hàng trên phiếu xuất so với chứng từ bán hàng bằng cách nhấn chuột phải vào chọn chức năng* **Xóa dòng chứng từ***.*


# Xuất hàng hoá mang đi biếu, tặng, sử dụng nội bộ

**Định khoản**

Nợ TK 641, 642 (Thông tư 200)\
Nợ TK 6421, 6422 (Thông tư 133)\
Nợ TK 242, 211                    &#x20;

&#x20;            Có TK 156                                    Hàng hóa

**Ví dụ**

Ngày 20/01/2017, xuất điều hòa sử dụng ở phòng Giám đốc:

* Điều hòa SHIMAZU 12000 BTU, số lượng 01, đơn giá 7.000.000đ

**Xem phim hướng dẫn**

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Xuất kho hàng bán đem đi biếu, tặng hoặc đưa vào sử dụng ngay" được thực hiện trên phần mềm như sau:&#x20;

* Vào phân hệ **Kho\Xuất kho**, chọn chức năng **Tạo mới**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocYINk7daQuEOePt2n%2Fimage.png?alt=media\&token=e2bec2a7-2619-4092-94ac-1c3062248593)

* Chọn loại phiếu xuất kho là **Khác (Xuất sử dụng, góp vốn ...)**.&#x20;
* Khai báo chứng từ xuất kho, sau đó nhấn **Lưu**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lek0cKeP968xGIpQanh%2F-Lek9J9eiUCEk9ct-G8R%2Fimage.png?alt=media\&token=2726a549-642a-4b76-a060-6791e97d8c15)

* Nhấn chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu xuất kho cần in.


# Xuất hàng gửi bán đại lý

**Định khoản**

Nợ TK 157                    Hàng gửi bán

&#x20;     Có TK 156              Hàng hóa

**Ví dụ**

Ngày 08/01/2017, doanh nghiệp xuất hàng gửi bán tới đại lý Thái Nguyên

* Điều hòa SHIMAZU 12000BTU, số lượng 01, đơn giá 7.000.000đ, thuế GTGT 10%
* Điều hòa SHIMAZU 24000BTU, số lượng 01, đơn giá 10.000.000đ, thuế GTGT 10%

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Xuất kho hàng gửi bán đại lý" được thực hiện trên phần mềm như sau:&#x20;

* Vào phân hệ **Kho\Chuyển kho**, chọn chức năng **Tạo mới.**&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocYOK2qmDvPnJI31Fu%2Fimage.png?alt=media\&token=5221688a-2674-4864-95ce-57de487b03e3)

* Tích chọn **Xuất kho gửi bán đại lý**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LmNJy1ABGwEDR0a1wQs%2F-LmNk_AzHgop-R_HviLe%2Fimage.png?alt=media\&token=0675e794-8b48-4308-b816-456c9825d1bc)

* Khai báo chứng từ xuất kho gửi bán đại lý, sau đó nhấn **Lưu**.
* Nhấn chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu xuất kho cần in.

***Lưu ý:***&#x20;

*1. Với các bút toán ghi nhận doanh thu bán hàng qua đại lý, người dùng thực hiện trên phân hệ* **Bán hàng***. Còn bút toán ghi nhận chi phí phát sinh trong quá trình gửi hàng đi bán đại lý sẽ vào phân hệ* **Tổng hợp***, chọn* **Chứng từ nghiệp vụ khác** *để hạch toán.*

*2. Với các phiếu xuất kho gửi bán đại lý, thông tin về số chứng từ sẽ phải được quản lý giống như số hóa đơn. Vì thế, nếu doanh nghiệp không sử dụng phần mềm để in hóa đơn thì sẽ phải tự nhập tay thông tin: Số chứng từ, Ký hiệu, Mẫu số.*&#x20;


# Xuất hàng cho các đơn vị (chi nhánh) hạch toán phụ thuộc khác

**Định khoản**

1\. Trường hợp không ghi nhận doanh thu giữa các khâu trong nội bộ, kế toán lập Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ hoặc hóa đơn GTGT

Nợ TK 136                                 Phải thu nội bộ

&#x20;         Có TK 155, 156           &#x20;

2\. Trường hợp doanh nghiệp ghi nhận doanh thu bán hàng cho các đơn vị trong nội bộ doanh nghiệp

Nợ TK 632                                 Giá vốn hàng bán

&#x20;         Có TK 155, 156         &#x20;

**Ví dụ**

Ngày 21/01/2017 chuyển hàng cho cửa hàng Thành Công ở Bắc Giang, công ty sử dụng Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ để chuyển hàng

* Tủ lạnh Hitachi 110lít, số lượng 10, đơn giá 8.000.000đ
* Tủ lạnh Hitachi 60lít, số lượng 10, đơn giá 4.000.000đ

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Xuất hàng cho các chi nhánh hạch toán phụ thuộc" được thực hiện trên phần mềm như sau:

***Tại chi nhánh chuyển hàng:***

* Vào phân hệ **Kho** bấm chọn **xuất kho**, chọn chức năng **Tạo mới**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocYXxcR77-sAtNs14H%2Fimage.png?alt=media\&token=0c4e52d0-7031-4169-a5ea-5c62bea5d437)

* Chọn loại phiếu xuất kho là **Xuất hàng cho chi nhánh khác**.&#x20;
* Khai báo thông tin phiếu xuất kho, nhấn **Lưu**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf-BOe8R31wTFwxwy_r%2F-Lf32soyPGTTudpoXYDO%2Fimage.png?alt=media\&token=a5ca48ca-7575-4511-be0a-5934ff7e9f99)

* Nhấn chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ.

***Lưu ý:***

*1. Với các phiếu xuất kho dành cho các đơn vị hạch toán phụ thuộc, thông tin về số phiếu xuất sẽ phải được quản lý giống như số hóa đơn. Vì thế, nếu doanh nghiệp không sử dụng phần mềm để in hóa đơn thì sẽ phải tự nhập tay thông tin: Số chứng từ, Ký hiệu, Mẫu số.*&#x20;

***Tại chi nhánh nhận hàng:***

* Vào phân hệ **Kho bấm chọn Nhập kho**, chọn chức năng **Tạo mới**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocYe7WnqGdSzkvY_os%2Fimage.png?alt=media\&token=941ffbeb-1c2c-4ce8-9dc3-4f3c723f6f41)

* Chọn loại phiếu nhập kho là **Khác (NVL thừa, HH thuê gia công)**.&#x20;
* Tích chọn **Lập phiếu nhập từ phiếu xuất hàng của chi nhánh khác chuyển đến**.&#x20;
* Thiết lập điều kiện tìm kiếm phiếu xuất hàng của chi nhánh khác, sau đó nhấn **Lấy dữ liệu**.&#x20;
* Chọn phiếu xuất hàng của chi nhánh khác chuyển đến, sau đó nhấn **Đồng ý**.
* Hệ thống sẽ tự động lấy thông tin hàng hóa từ phiếu xuất kho sang phiếu nhập kho.
* Sau khi khai báo xong chứng từ nhập kho, nhấn **Lưu**.&#x20;
* Nhấn chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu nhập kho cần in.


# Lắp ráp, tháo dỡ

&#x20;Phân hệ **Kho** trên phần mềm Cloudify.vn hỗ trợ giải quyết những nghiệp vụ lắp ráp, tháo dỡ sau:

* [Xuất kho vật tư để lắp ráp và nhập thành phẩm lắp ráp](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/lap-rap-thao-do/xuat-kho-va-t-tu-de-lap-rap-va-nha-p-tha-nh-pha-m-lap-rap)
* [Xuất kho hàng hóa để tháo dỡ và nhập thành phẩm được tháo dỡ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/kho/lap-rap-thao-do/xuat-kho-ha-ng-hoa-de-thao-do-va-nha-p-tha-nh-pha-m-duo-c-thao-do)


# Xuất kho vật tư để lắp ráp và nhập thành phẩm lắp ráp

**Định khoản**

1\. Xuất kho vật tư, hàng hóa để lắp ráp

Nợ TK 154                                   Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang

&#x20;          Có TK 152, 156          &#x20;

2\. Nhập kho các thành phẩm được lắp ráp

Nợ TK 155                                  Thành phẩm

&#x20;          Có TK 154                       Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang

**Ví dụ**

Ngày 21/01/2017, khách hàng đặt mua 10 bộ máy tính, bộ phận bán hàng lập lệnh lắp ráp 10 bộ máy tính với các bộ phận chi tiết sau:

* Case: số lượng 10
* Bàn phím: số lượng 10
* Màn hình: số lượng 10
* Chuột: số lượng 10

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Xuất kho vật tư để lắp ráp và nhập kho thành phẩm được lắp ráp" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* *Bước 1: Khai báo thành phẩm được lắp ráp:*
* * Vào **Danh mục\Vật tư hàng hóa\Vật tư hàng hóa**, chọn chức năng **Tạo mới.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocZ7megKEs0PQjK30p%2Fimage.png?alt=media\&token=16baaa37-be81-40b6-a4f7-5a419eeed189)

* Chọn tính chất của vật tư, hàng hóa là **Thành phẩm**.
* Khai báo các thông tin khác của thành phẩm (các thông tin có dấu (\*) là thông tin bắt buộc phải khai báo).

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocaBEUICV3Xu6Z7ine%2Fimage.png?alt=media\&token=b18e0b5e-4d8c-4844-88f1-4b2fdf62bc5e)

* * Ngoài các thông tin bắt buộc phải khai báo, kế toán phải khai báo thêm thông tin về định mức nguyên vật liệu cần thiết cấu thành nên thành phẩm trên tab **Định mức nguyên vật liệu**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lek0cKeP968xGIpQanh%2F-LekSe6ZzVr6T8pIOgyf%2Fimage.png?alt=media\&token=d696be5d-c215-4952-82d6-d169fb2353fd)

* * Sau khi khai báo xong thông tin, nhấn **Lưu**.
* *Bước 2: Lập lệnh lắp ráp thành phẩm*
* * Vào phân hệ **Kho, chọn Lệnh lắp ráp, tháo dỡ**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocbKOoJkLM0mwXfkJ_%2Fimage.png?alt=media\&token=98d71d4a-0067-45a6-b571-3c485a0cec84)

* Chọn tính chất là **Lắp ráp**.
* Nhấn biểu tượng mũi tên ở dòng thành phẩm, chọn thành phẩm cần lắp ráp.
* Nhập số lượng thành phẩm cần lắp ráp, hệ thống sẽ tự động xác định số lượng các nguyên vật liệu cần thiết để lắp ráp căn cứ vào định mức đã khai báo ở bước 1.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf-BOe8R31wTFwxwy_r%2F-Lf34xdRw_2WuU4n-W6E%2Fimage.png?alt=media\&token=3caa157c-3dc2-43d7-bc54-5327a4e1cc93)

* *Bước 3: Lập chứng từ xuất kho vật tư để mang đi lắp ráp*
* * Nhấn chọn chức năng **Lập phiếu xuất** trên thanh công cụ.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf3zohYzdEtmSvRdvql%2F-Lf4-gEH17-IiNd9I23O%2Fimage.png?alt=media\&token=6fad52b3-1028-437b-9fa1-ea3f8955f878)

* * Hệ thống tự động lấy thông tin về các nguyên vật liệu cần để lắp ráp thành phẩm từ lệnh lắp ráp sang chứng từ xuất kho.
  * Khai báo bổ sung những thông tin còn thiếu trên chứng từ xuất kho, sau đó nhấn **Lưu**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf3zohYzdEtmSvRdvql%2F-Lf40IZJP9uC-E93aUre%2Fimage.png?alt=media\&token=af9307a2-9287-44fa-af33-5894e475373d)

* Nhấn chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ cần in.

***Lưu ý:*** *Đơn giá xuất kho sẽ được hệ thống tự động cập nhật, tùy theo phương pháp tính giá xuất kho.*

* *Bước 4: Nhập kho thành phẩm sau khi được lắp ráp xong*
* * Trên chứng từ lệnh lắp ráp, nhấn chọn chức năng **Lập phiếu nhập**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf3zohYzdEtmSvRdvql%2F-Lf41Jv3Sk3E57Xjh-jl%2Fimage.png?alt=media\&token=5cc643be-39b0-40f6-b044-3d8a40418fc9)

* * Hệ thống tự động lấy thông tin về thành phẩm được lắp ráp từ lệnh lắp ráp sang chứng từ nhập kho.
  * Khai báo bổ sung những thông tin còn thiếu trên chứng từ nhập kho, sau đó nhấn **Lưu**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf3zohYzdEtmSvRdvql%2F-Lf41k4PaTldN1hPfQw8%2Fimage.png?alt=media\&token=1b748423-4d30-47b2-8177-a66b96d9acae)

* Nhấn chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ cần in..


# Xuất kho hàng hóa để tháo dỡ và nhập thành phẩm được tháo dỡ

**Định khoản**

1\. Xuất kho vật tư, hàng hóa để tháo dỡ

Nợ TK 154                                          Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang

&#x20;         Có TK 152, 156          &#x20;

2\. Nhập kho các thành phẩm được tháo dỡ

Nợ TK 155                                         Thành phẩm

&#x20;        Có TK 154                                 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang

**Ví dụ**

Ngày 22/01/2017, kế toán kho căn cứ vào lệnh tháo dỡ, xuất kho một bộ máy tính để tháo dỡ ra các bộ phận chi tiết:

* Case: số lượng 01
* Bàn phím: số lượng 01
* Màn hình: số lượng 01
* Chuột: số lượng 01

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Xuất kho hàng hóa mang đi tháo dỡ sau đó nhập lại kho thành phẩm tháo dỡ" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* *Bước 1: Khai báo hàng hóa tháo dỡ:*
* * Vào **Danh mục\Vật tư hàng hóa\Vật tư hàng hóa**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-Locb_-g8P46ZAxO3Biv%2Fimage.png?alt=media\&token=5b24e1d7-53f5-4168-bb58-011c5f9416b4)

* Chọn tính chất của vật tư, hàng hóa là **Thành phẩm**.
* Khai báo các thông tin khác của hàng hóa (các thông tin có dấu (\*) là thông tin bắt buộc phải khai báo).

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf3zohYzdEtmSvRdvql%2F-Lf43UOAKbGklnrRQRjc%2Fimage.png?alt=media\&token=ce041f4f-fdc5-477b-be39-1113014d13d2)

* * Ngoài các thông tin bắt buộc phải khai báo, kế toán phải khai báo thêm thông tin về định mức nguyên vật liệu cần thiết cấu thành nên hàng hóa trên tab **Định mức nguyên vật liệu**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf3zohYzdEtmSvRdvql%2F-Lf444tm-vM807Au5SBm%2Fimage.png?alt=media\&token=c465151c-cfed-4425-8e53-5e3b5b3cfe8a)

* * Sau khi khai báo xong thông tin, nhấn **Lưu**.

***Lưu ý:** Dù hàng hóa tháo dỡ không phải là thành phẩm thì tại mục* **Tính chất** *ở bước khai báo này vẫn chọn là* **Thành phẩm,** *để có thể khai báo được định mức nguyên vật liệu cấu thành nên hàng hóa đó.*

* *Bước 2: Lập lệnh tháo dỡ hàng hóa*
* * Vào phân hệ **Kho,** chọn **Lệnh lắp ráp, tháo dỡ**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocbhbA3G_dRAdHRXpK%2Fimage.png?alt=media\&token=87a35023-1e6a-43fa-881e-8e6f03be3c7d)

* Chọn tính chất là **Tháo dỡ**.
* Nhấn biểu tượng  chọn hàng hóa cần tháo dỡ.
* Nhập số lượng hàng hóa cần tháo dỡ, hệ thống sẽ tự động lấy định mức nguyên vật liệu cấu thành nên hàng hóa từ danh mục vật tư hàng hóa lên.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf3zohYzdEtmSvRdvql%2F-Lf45Ch0aIZ4_-oSqbP7%2Fimage.png?alt=media\&token=9ae8825f-b385-4cd3-b19c-bdacc6094286)

* * Khai báo các thông tin khác của lệnh tháo dỡ, nhấn **Lưu**.
* *Bước 3: Lập chứng từ xuất kho hàng hóa được tháo dỡ*
* * Sau khi cất giữ xong lệnh tháo dỡ, nhấn chọn chức năng **Lập PX** trên thanh công cụ.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf3zohYzdEtmSvRdvql%2F-Lf45Xl2bvN4LRFIG2BA%2Fimage.png?alt=media\&token=4bad076e-3221-49ee-aade-86373baea717)

* * Hệ thống tự động lấy thông tin về hàng hóa từ lệnh tháo dỡ sang chứng từ xuất kho hàng hóa để tháo dỡ.
  * Khai báo bổ sung những thông tin còn thiếu trên chứng từ xuất kho, sau đó nhấn **Lưu**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf3zohYzdEtmSvRdvql%2F-Lf45qQJnpmnp8YwWOZB%2Fimage.png?alt=media\&token=b15921d5-b621-4460-8b78-c80255002250)

* Nhấn chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ cần in.

***Lưu ý:*** *Đơn giá xuất kho sẽ được hệ thống tự động cập nhật, tùy theo phương pháp tính giá xuất kho.*

* *Bước 4: Nhập kho thành phẩm sau khi được tháo dỡ*
* * Trên chứng từ lệnh tháo dỡ hàng hóa, nhấn chọn chức năng **Lập PN** trên thanh công cụ.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf3zohYzdEtmSvRdvql%2F-Lf46IScnlwJyLF7YWWK%2Fimage.png?alt=media\&token=66bcdc0d-fb68-4bc1-bbad-a1c6becc9f0b)

* * Hệ thống tự động lấy thông tin về thành phẩm được tháo dỡ từ lệnh tháo dỡ sang chứng từ nhập kho.
  * Khai báo bổ sung những thông tin còn thiếu trên chứng từ nhập kho, sau đó nhấn **Lưu**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf46wfo9TxlCD7JFqTY%2F-Lf47-SjAVWqJpq0hYhq%2Fimage.png?alt=media\&token=11311c73-c490-40cf-9bb0-60202a2c77c9)

* Nhấn chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ cần in..


# Chuyển vật tư, hàng hoá giữa các kho nội bộ

**Ví dụ**

Ngày 23/01/2017, đơn vị quyết định chuyển 05 Tivi LG 29 inches từ kho hàng hoá ở khu vực A sang kho hàng hóa ở khu vực B.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Vận chuyển hàng hóa giữa các kho nội bộ trong doanh nghiệp" được thực hiện trên phần mềm như sau:&#x20;

* Vào phân hệ **Kho\Chuyển kho**, chọn chức năng **Tạo mới**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocboD5av9jo2ISTXAL%2Fimage.png?alt=media\&token=2ed63c36-e2b4-4cdb-a994-3069a0ab4262)

* Chọn loại chứng từ chuyển kho là **Xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LmN-woD5U1NufWgB-op%2F-LmN7VwjZKVtjZDOIfs0%2Fimage.png?alt=media\&token=031bec0f-bd23-4adc-a289-9f0ddbc82800)

* Khai báo chứng từ chuyển kho, sau đó nhấn **Lưu**.&#x20;
* Nhấn chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu xuất kho cần in.

***Lưu ý:***

*1. Với các phiếu chuyển kho kiêm vận chuyển nội bộ, thông tin về số chứng từ sẽ phải được quản lý giống như số hóa đơn. Vì thế, nếu doanh nghiệp không sử dụng phần mềm để in hóa đơn thì sẽ phải tự nhập tay thông tin: Số chứng từ, Ký hiệu, Mẫu số.*&#x20;


# Công cụ dụng cụ

**Hỗ trợ giải quyết các nghiệp vụ**

* [Mua CCDC đưa vào sử dụng ngay](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/cong-cu-dung-cu/tang-cong-cu-dung-cu/mua-ccdc-ve-dua-va-o-su-du-ng-ngay)
* [Mua CCDC về nhập kho sau đó xuất kho ra sử dụng, cho thuê](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/cong-cu-dung-cu/tang-cong-cu-dung-cu/mua-ccdc-ve-nha-p-kho-sau-do-xuat-kho-ra-su-du-ng-cho-thue)
* [Thanh lý CCDC](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/cong-cu-dung-cu/giam-cong-cu-dung-cu/thanh-ly-cong-cu-dung-cu)
* [Điều chuyển CCDC giữa các bộ phận](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/cong-cu-dung-cu/dieu-chuyen-cong-cu-dung-cu-giua-cac-bo-phan)
* [Điều chỉnh CCDC](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/cong-cu-dung-cu/die-u-chi-nh-cong-cu-dung-cu)
* [Kiểm kê CCDC](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/cong-cu-dung-cu/kie-m-ke-cong-cu-dung-cu)


# Tăng công cụ, dụng cụ

&#x20;Phân hệ **Công cụ dụng cụ** trên phần mềm Cloudify.vn hỗ trợ giải quyết những nghiệp vụ ghi tăng CCDC sau:

* [Mua CCDC đưa vào sử dụng ngay](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/cong-cu-dung-cu/tang-cong-cu-dung-cu/mua-ccdc-ve-dua-va-o-su-du-ng-ngay)
* [Mua CCDC về nhập kho sau đó xuất kho ra sử dụng, cho thuê](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/cong-cu-dung-cu/tang-cong-cu-dung-cu/mua-ccdc-ve-nha-p-kho-sau-do-xuat-kho-ra-su-du-ng-cho-thue)


# Mua CCDC về đưa vào sử dụng ngay

**Định khoản**

Nợ TK 242 (TT200)                              Giá trị công cụ, dụng cụ (CCDC phân bổ nhiều lần)

Nợ TK 623, 627, 641, 642                    Giá trị công cụ, dụng cụ (CCDC phân bổ 1 lần và tính vào chi phí sản xuất, kinh doanh)

Nợ TK 1331                                            Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)

&#x20;        Có TK 111, 112, 331...                 Tổng giá thanh toán

**Ví dụ**

Căn cứ vào nhu cầu sử dụng của phòng Kinh doanh và phòng Kế toán, ngày 06/02/2017 doanh nghiệp mua của công ty TNHH Linh Lan các mặt hàng sau (chưa thanh toán):

* * Bàn làm việc của nhân viên, số lượng 15, đơn giá 650.000đ, thuế GTGT 10%
  * Ghế làm việc của nhân viên, số lượng 15, đơn giá 420.000đ, thuế GTGT 10%.

Hàng sau khi mua về được đưa vào sử dụng ngay, số kỳ phân bổ là 6 tháng.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Mua sắm công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng" được thực hiện trên phần mềm theo một trong hai trường hợp sau:

**Trường hợp doanh nghiệp không có nhu cầu quản lý CCDC như một mã VTHH**

Với các doanh nghiệp không có nhu cầu quản lý CCDC như một mã VTHH, việc ghi tăng CCDC được thực hiện thông qua 2 bước sau:

**Bước 1: Hạch toán giá trị CCDC được mua về** (tùy thuộc vào phương thức thanh toán mà nghiệp vụ này sẽ được thực hiện trên phân hệ Quỹ, Ngân hàng hoặc Tổng hợp).

* Vào phân hệ **Tổng hợp**, chọn **Chứng từ nghiệp vụ khác,** nhấn **Tạo mới.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-Locc8fdU2jwDPvsrZw7%2Fimage.png?alt=media\&token=0891232a-8bef-4240-aa28-6c31bac47436)

* Khai báo chứng từ mua CCDC.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lek0cKeP968xGIpQanh%2F-LekZnrADM4kw__PxipE%2Fimage.png?alt=media\&token=206ae6d4-1966-498a-9a17-d8d4adf47b80)

* Nhấn **Lưu**.

**Bước 2: Ghi tăng CCDC vào sổ theo dõi CCDC**

* Vào phân hệ **Công cụ dụng cụ**, nhấn **Ghi tăng CCDC hàng loạt** (hoặc có thể nhấn **Ghi tăng** để khai báo lần lượt từng CCDC).
* Khai báo các thông tin về CCDC được mua về.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lek0cKeP968xGIpQanh%2F-LekbAt2z9Lysgs1tYfc%2Fimage.png?alt=media\&token=5686b711-912b-4c24-b5ef-e26174937aca)

* Khai báo đơn vị sử dụng CCDC và số lượng CCDC sử dụng ở từng đơn vị (thực hiện tuần tự với từng CCDC được ghi tăng).&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lek0cKeP968xGIpQanh%2F-LekbRZQdGZmbLhKRQ9k%2Fimage.png?alt=media\&token=65b0471a-01f0-4bbc-8b1c-e4237f56c80e)

* Thiết lập thông tin phân bổ CCDC như: đối tượng phân bổ, tỷ lệ phân bổ, tài khoản chi phí => Chương trình đã tự động thiết lập sẵn dựa vào thông tin đã khai báo tại tab **Đơn vị sử dụng**, tuy nhiên Kế toán vẫn có thể thay đổi lại theo đúng với thực tế tại đơn vị.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lek0cKeP968xGIpQanh%2F-LekbYi0naPnqRcSgPO1%2Fimage.png?alt=media\&token=3bb6d7e5-7cf5-47dd-95d6-a695d1fd56f5)

* Nhấn **Đồng ý.**

**Trường hợp doanh nghiệp có nhu cầu quản lý CCDC như một mã VTHH**

Với các doanh nghiệp có nhu cầu quản lý CCDC như một mã VTHH, việc ghi tăng CCDC được thực hiện thông qua 2 bước sau: \
&#x20;**Bước 1: Hạch toán nghiệp vụ mua CCDC**

* Vào phân hệ **Mua hàng**, chọn **Chứng từ mua hàng hoá**, nhấn **Tạo mớ**i.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LoccQctjV6hKh4iT6MJ%2Fimage.png?alt=media\&token=bcef132f-ae12-4c53-848d-56b2d7f4c931)

* Chọn loại chứng từ là **Mua hàng trong nước không qua kho** (hoặc **Mua hàng nhập khẩu không qua kho**).
* Khai báo chứng từ mua CCDC.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lek0cKeP968xGIpQanh%2F-LekgP3FPT_DWLfsUJ-P%2Fimage.png?alt=media\&token=15529f9e-8490-43fa-9c51-629f04de95be)

* Nhấn **Đồng ý** sau đó bấm **Lưu**.

**Bước 2: Ghi tăng CCDC vào sổ theo dõi CCDC**

* Vào phân hệ **Công cụ dụng cụ**, chọn **Ghi tăng CCDC hàng loạt.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-Loccd3iIA8vS6oqtsLG%2Fimage.png?alt=media\&token=b67fd6d6-a5d0-4fc2-a4a4-9d0e709740d6)

* Khai báo các thông tin như: loại CCDC, lý do ghi tăng, số kỳ phân bổ,...

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lek0cKeP968xGIpQanh%2F-Lekk9K5ikO_7mnMcSgy%2Fimage.png?alt=media\&token=a1d5b4ea-e357-4390-a3e7-df1242b4dcd6)

* Khai báo đơn vị sử dụng CCDC và số lượng CCDC sử dụng ở từng đơn vị (thực hiện tuần tự với từng CCDC được ghi tăng).

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lek0cKeP968xGIpQanh%2F-LekkMo99PUIePfOznnH%2Fimage.png?alt=media\&token=cd75ffc7-66e0-4040-bd18-07dcb71a0b37)

* Thiết lập thông tin phân bổ CCDC như: đối tượng phân bổ, tỷ lệ phân bổ, tài khoản chi phí => Chương trình đã tự động thiết lập sẵn dựa vào thông tin đã khai báo tại tab **Đơn vị sử dụng**, tuy nhiên Kế toán vẫn có thể thay đổi lại theo đúng với thực tế tại đơn vị.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lek0cKeP968xGIpQanh%2F-LekkRjxoKMYzHaqV-uC%2Fimage.png?alt=media\&token=93fa9402-31cb-4f07-830d-0056ccd01ad1)

* Nhấn **Đồng ý** sau đó bấm **Lưu**.

**Lưu ý**

* Định kỳ, Kế toán sẽ căn cứ vào số kỳ phân bổ đã thiết lập khi ghi tăng CCDC, để thực hiện [phân bổ giá trị của CCDC vào chi phí của đơn vị.](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/cong-cu-dung-cu/tang-cong-cu-dung-cu/mua-ccdc-ve-dua-va-o-su-du-ng-ngay)


# Mua CCDC về nhập kho sau đó xuất kho ra sử dụng, cho thuê

**Định khoản**

1\. Khi mua CCDC về nhập kho

Nợ TK 153                                             Giá mua chưa có thuế GTGT                              &#x20;

Nợ TK 133                                             Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)

&#x20;        Có TK 111, 112, 331                    Tổng giá thanh toán

2\. Khi xuất kho CCDC ra sử dụng, cho thuê

* Trường hợp CCDC phân bổ 1 lần

&#x20;     Nợ TK 154                                                   Bộ phận sản xuất (TT 133)

&#x20;     Nợ TK 623                                                   Chi phí máy thi công

&#x20;     Nợ TK 627                                                   Chi phí sản xuất chung

&#x20;     Nợ TK 641                                                   Chi phí bán hàng

&#x20;     Nợ TK 642                                                   Chi phí quản lý doanh nghiệp

&#x20;              Có TK 152, 153, 155, 156                 100% giá trị CCDC (Xuất CCDC, thành phẩm hoặc hàng hóa trong kho ra sử dụng như CCDC)

* Trường hợp CCDC phân bổ nhiều lần

&#x20;     Nợ TK 242                                                    Chi phí trả trước

&#x20;               Có TK 152, 153, 155, 156                100% giá trị CCDC (Xuất CCDC, thành phẩm hoặc hàng hóa trong kho ra sử dụng như CCDC)

3\. Cuối kỳ, thực hiện phân bổ CCDC vào chi phí (trường hợp CCDC phân bổ nhiều lần)

&#x20;     Nợ TK 154, 623, 627, 641, 642                     Giá trị CCDC phân bổ trong kỳ

&#x20;               Có TK 242

**Ví dụ**

Ngày 05/01/2017, đơn vị mua CCDC về nhập kho:

* * Điện thoại bàn: 5 chiếc, đơn giá: 250.000, VAT: 10%
  * Máy phát điện: 1 chiếc, đơn giá: 20.000.000, VAT: 10%

Ngày 06/02/2017, đơn vị:

* * Xuất 5 điện thoại để bàn trị giá 250.000đ (3 cho phòng Kinh doanh và 2 cho phòng Hành chính), hạch toán ngay vào chi phí.
  * Xuất kho một máy phát điện trị giá 20.000.000 phục vụ cho tòa nhà văn phòng đơn vị và thực hiện phân bổ trong 2 năm (số kỳ phân bổ 24 tháng).

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Việc quản lý CCDC mua về nhập kho sau đó xuất kho ra sử dụng, cho thuê được thực hiện theo ba bước sau:\
&#x20;**Bước 1: Hạch toán nghiệp vụ mua CCDC về nhập kho**

* Vào phân hệ **Mua hàng**, chọn **Chứng từ mua hàng hóa**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LoccqZrbEwwoQGC4lPN%2Fimage.png?alt=media\&token=d6917106-87ef-41e6-ad92-dc6348ca1611)

* Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ mua hàng:
  * Chọn loại chứng từ mua hàng là **Mua hàng trong nước nhập kho** hoặc **Mua hàng nhập khẩu nhập kho**.&#x20;
  * Khai báo thông tin CCDC mua về nhập kho.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-Loce_C6dRAvVeWPe1oD%2Fimage.png?alt=media\&token=9183e4d1-ccd7-4d53-9776-a2f7cd5c1e9e)

* Nhấn **Lưu**.

**Bước 2: Hạch toán nghiệp vụ xuất kho CCDC**

* Vào phân hệ **Kho**, chọn **Xuất kho,** nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-Locdnmv5LXKLf8g0_7T%2Fimage.png?alt=media\&token=b1d4d4b0-7bb6-4b9d-a0de-66eaba0bb6b9)

* Chọn loại phiếu xuất kho là **Khác (Xuất sử dụng, góp vốn ...)**.
* Khai báo chứng từ xuất kho CCDC để sử dụng.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lek0cKeP968xGIpQanh%2F-Lekol_uzug1frxAIvG2%2Fimage.png?alt=media\&token=d4653cc1-80ed-40a7-890a-16e490f2f301)

* Nhấn **Lưu**.

**Bước 3: Ghi tăng CCDC vào sổ theo dõi CCDC** => Kế toán thực hiện ghi tăng theo một trong hai cách sau:

**Trường hợp ghi tăng từng CCDC xuất kho**

**Trường hợp ghi tăng tất cả CCDC được xuất kho**

**Lưu ý**

* Định kỳ, Kế toán sẽ căn cứ vào số kỳ phân bổ đã thiết lập khi ghi tăng CCDC, để thực hiện phân bổ giá trị của CCDC vào chi phí của đơn vị.

&#x20;Với dữ liệu kế toán áp dụng phương pháp tính giá xuất kho **Bình quân cuối kỳ**, việc tính giá thường được thực hiện vào cuối kỳ, vì vậy tại thời điểm xuất kho CCDC đưa vào sử dụng thì trên chứng từ chưa có giá xuất. Để ghi tăng CCDC, kế toán thực hiện theo các bước sau:

* Lập chứng từ ghi tăng công cụ dụng cụ, khai báo tạm giá trị CCDC và chưa chọn chứng từ nguồn gốc hình thành.
* Cuối kỳ, trước khi phân bổ công cụ dụng cụ, để giá trị phân bổ được chính xác kế toán thực hiện như sau:
  * Thực hiện tính giá xuất kho
  * Cập nhật lại giá trị chính xác của CCDC sau khi tính giá và chọn chứng từ nguồn gốc hình thành là phiếu xuất kho đã được cập nhật giá xuất.


# Giảm công cụ, dụng cụ

&#x20;Phân hệ **Công cụ dụng cụ** trên phần mềm Cloudify.vn hỗ trợ giải quyết những nghiệp vụ ghi giảm CCDC sau:

* [Thanh lý CCDC](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/cong-cu-dung-cu/giam-cong-cu-dung-cu/thanh-ly-cong-cu-dung-cu)


# Thanh lý công cụ dụng cụ

**Định khoản**

1\. Phân bổ giá trị còn lại của CCDC được thanh lý trong trường hợp CCDC vẫn còn giá trị sử dụng:

Nợ TK 623, 627, 641, 642...

&#x20;         Có TK 242

2\. Ghi nhận thu nhập thu được từ việc thanh lý CCDC

Nợ TK 111, 112...

&#x20;        Có TK 711                                       Thu nhập khác.

**Ví dụ**

Ngày 17/01/2017, công ty thanh lý điều hòa thuộc phòng Kế toán. Giá trị thanh lý thu hồi được là 1.500.000đ.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Thanh lý CCDC" được thực hiện trên phần mềm theo các bước sau:

* ***Bước 1: Ghi giảm CCDC được thanh lý trên sổ theo dõi CCDC***
* * Vào phân hệ **Công cụ dụng cụ\Ghi giảm**, chọn chức năng **Tạo mới.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-Locev7hbD0W3yA5d6GE%2Fimage.png?alt=media\&token=cab995ec-dcd6-4b69-916a-79f3e122f04e)

* Nhập lý do và chọn các CCDC được ghi giảm.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lek0cKeP968xGIpQanh%2F-Lekxkk5X9KhV--Vr6f9%2Fimage.png?alt=media\&token=a8b59110-7513-4531-8359-707f4531dac1)

* * Sau khi khai báo xong, nhấn **Lưu**.
* ***Bước 2: Cuối tháng, thực hiện phân bổ giá trị còn lại của CCDC được thanh lý vào chi phí***
* * Vào phân hệ **Công cụ dụng cụ\ Phân bổ chi phí**, chọn chức năng **Tạo mới**.
  * Chọn kỳ kế toán, sau đó nhấn **Đồng ý**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lek0cKeP968xGIpQanh%2F-LeksFA2orGJLSyNnqev%2Fimage.png?alt=media\&token=9cd7a723-b8db-4a3e-935a-7af7a4a12b18)

* * Với những CCDC đã được lập chứng từ ghi giảm trong tháng, hệ thống sẽ lấy toàn bộ giá trị còn lại của CCDC để thực hiện phân bổ.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lek0cKeP968xGIpQanh%2F-LektkO7gwHBsU5gXJr-%2Fimage.png?alt=media\&token=b7251985-1fb5-4a96-b1ff-bb1b7bab7bc0)

* * Nhấn **Lưu**.
* ***Bước 3: Hạch toán thu nhập thu được từ việc thanh lý CCDC*****&#x20;=> tùy thuộc vào hình thức thanh toán mà việc hạch toán được thực hiện như sau:**
* * Nếu thu được bằng tiền mặt thì hạch toán trên phân hệ **Quỹ**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeoBo5R0M9R88XvVTeC%2Fimage.png?alt=media\&token=6d50e615-1adb-4d92-aefe-9e30971ca355)

* * Nếu thu được bằng tiền gửi thì hạch toán trên phân hệ **Ngân hàng**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf47wjDBXX6A2x9G5jH%2F-Lf48o-ozp2vQzZnhw15%2Fimage.png?alt=media\&token=861c6d5f-af5e-4dc8-ad92-cefbe52d150a)

* * Trường hợp thanh lý cần phải xuất hóa đơn thì sẽ thực hiện trên phân hệ **Bán hàng** (lập hóa đơn bán hàng không kiêm phiếu xuất kho).

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lf47wjDBXX6A2x9G5jH%2F-Lf4AJBbQV2MtGhygVii%2Fimage.png?alt=media\&token=450daae3-a4ad-4e79-9c0d-247d5934d85d)


# Điều chuyển công cụ dụng cụ giữa các bộ phận

**Ví dụ**

Ngày 02/03/2017, điều chuyển 1 quạt điện từ phòng Tổ chức sang phòng Kế toán.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Điều chuyển CCDC giữa các bộ phận" được thực hiện trên phần mềm theo các bước sau:

* Vào phân hệ **Công cụ dụng cụ\Điều chuyển**, chọn chức năng **Tạo mới**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocfRwrx6dTGqy2Yf0k%2Fimage.png?alt=media\&token=0dd013db-f25b-41a0-b188-b7541c233bba)

* Khai báo thông tin cho chứng từ điều chuyển CCDC, sau đó nhấn **Lưu**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-Lenxsa-tnLjygPU4mBn%2Fimage.png?alt=media\&token=6c30392b-382e-466c-ad92-e0dc906ceec3)


# Điều chỉnh Công cụ dụng cụ

**Ví dụ**

Ngày 23/01/2017, công ty thực hiện nâng cấp RAM và ổ cứng máy tính cho trưởng phòng Kế hoạch - Kinh doanh như sau:

Ram: 1.000.000đ; ổ cứng: 2.000.0000đ => Tổng là 3.000.0000đ.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Điều chỉnh CCDC" được thực hiện trên phần mềm theo các bước sau:

* *Bước 1: Hạch toán tăng chi phí chờ phân bổ* => tùy thuộc vào hình thức thanh toán mà việc hạch toán được thực hiện như sau:
  * Nếu chi thêm tiền mặt thì hạch toán trên phân hệ **Quỹ**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-Lenyty9Mpde3BakYRBs%2Fimage.png?alt=media\&token=bc028e39-c623-45d5-93d9-0cbed8c3111c)

* * Nếu chi thêm tiền gửi thì hạch toán trên phân hệ **Ngân hàng**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-Lenzdgsah1pBFS0HU6O%2Fimage.png?alt=media\&token=5dc14952-298c-42bc-8983-fd34ec79d404)

* Trường hợp chưa thanh toán thì hạch toán trên phân hệ **Tổng hợp**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-Leo1NRSmviqnUVRg7K4%2Fimage.png?alt=media\&token=8eb6a94c-d310-46a7-b58f-486ffd0fa864)

* *Bước 2: Thực hiện điều chỉnh giá trị của CCDC*
  * Vào phân hệ **Công cụ dụng cụ\Điều chỉnh**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocflpPQNkz8kbdrnsq%2Fimage.png?alt=media\&token=107292ca-5318-4106-8db7-042d998faff9)

* Khai báo thông tin cho chứng từ điều chuyển CCDC, sau đó nhấn **Lưu**.
* Nhập lý do điều chỉnh và ngày chứng từ.
* Chọn CCDC cần điều chỉnh và nhập dữ liệu điều chỉnh trên **Chi tiết điều chỉnh**:
  * Nhập giá trị còn lại sau điều chỉnh hoặc nhập chênh lệch số tiền cần điều chỉnh tăng/giảm.
  * Nhập số kỳ phân bổ còn lại sau điều chỉnh hoặc nhập chênh lệch tăng/giảm số kỳ phân bổ còn lại.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-Leo5DxQ0Fkj3DCd_aPT%2Fimage.png?alt=media\&token=b36bfe40-77a9-44d8-b11d-bc00eaf1d2a7)

* Chọn các chứng từ phát sinh liên quan đến việc điều chỉnh CCDC trên tab **Tập hợp chứng từ**:
  * Nhấn **Chọn chứng từ**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-Leo6b3QObnOLjjXUrgu%2Fimage.png?alt=media\&token=d539cdb9-177c-4626-bf3c-fdef511b0941)

* Thiết lập các điều kiện để tìm kiếm chứng từ.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-Leo8qmEK4s8e4w9P87L%2Fimage.png?alt=media\&token=86a72b89-ab62-484a-a4a6-4c43baba7ffe)

* Tích chọn chứng từ liên quan và nhấn **Đồng ý**.
* Nhấn **Lưu**.


# Kiểm kê Công cụ dụng cụ

**1. Định khoản**

1.Trường hợp kiểm kê phát hiện thừa

Ghi nhận CCDC thừa sau kiểm kê theo giá trị hợp lý của CCDC tại thời điểm phát hiện

&#x20;           Nợ TK 153                                    Nếu nhập kho tìm nguyên nhân xử lý\
&#x20;           Nợ TK242                                     Nếu chưa xác định nguyên nhân và ghi tăng tiếp tục sử dụng\
&#x20;                    Có TK 3381                         Tài sản thừa chờ xử lý\
&#x20;2\. Trường hợp kiểm kê phát hiện thiếu

Ghi nhận CCDC thiếu sau kiểm kê

&#x20;           Nợ TK 1381                                    Tài sản thiếu chờ xử lý\
&#x20;                     Có TK 242

**2.** **Ví dụ**

Ngày 31/03/2017, kế toán công cụ, dụng cụ nhận được yêu cầu kiểm kê CCDC từ Kế toán trưởng.

**3. Hướng dẫn trên phần mềm**

Chức năng kiểm kê CCDC được thực hiện thông qua các bước sau:

***Bước 1: Lập Bảng kiểm kê CCDC để ghi nhận và xử lý kết quả kiểm kê***

* * Vào phân hệ **Công cụ dụng cụ\ Kiểm kê**, nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-Locg1f7hagVLD9hIAQC%2Fimage.png?alt=media\&token=e78345ba-76ff-4179-b662-9d96b9e8f039)

* Chọn mốc thời gian cần kiểm kê, sau đó nhấn **Đồng ý**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LmP3rBhQ7hTVwg7HjxO%2F-LmP4wrCiw8FRdlPyMOH%2Fimage.png?alt=media\&token=13aac181-bdbd-4e89-a741-1f73a611457e)

* Khai báo thông tin kiểm kê thực tế (số lượng còn tốt, số lượng hỏng), sau đó chọn kiến nghị xử lý tương ứng với từng CCDC.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LmP3rBhQ7hTVwg7HjxO%2F-LmP5Z8bF9WO0KIRySbO%2Fimage.png?alt=media\&token=260accd0-7ef5-4625-9aa6-211ad91b30d4)

* Sau khi khai báo xong, nhấn **Lưu**.

  ***Lưu ý:***

  *1. Có thể khai báo thông tin các nhân viên tham gia kiểm kê kho tại tab **Thành viên tham gia**.*

  *2. Trường hợp phát hiện được nguyên nhân chênh lệch và đã tiến hành xử lý, kế toán có thể tích chọn thông tin **Đã xử lý kiến nghị** trên tab **Kết quả xử lý**.*

***Bước 2: Xử lý chênh lệch thừa/thiếu sau khi kiểm kê CCDC*****&#x20;=> trên Bảng kiểm kê công cụ dụng cụ:**

* Với những CCDC có Số kiểm kê thực tế > Số liệu trên sổ kế toán => kế toán sẽ chọn chức năng **Ghi tăng** trên thanh công cụ để xử lý CCDC thừa.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LmP3rBhQ7hTVwg7HjxO%2F-LmP6-Ls171aIK7_EVV9%2Fimage.png?alt=media\&token=3311e623-5df7-47d3-ad71-50522b4e6958)

* Với những CCDC có Số kiểm kê thực tế < Số liệu trên sổ kế toán => kế toán sẽ chọn chức năng **Ghi Giảm** trên thanh công cụ để xử lý CCDC thiếu.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LmP3rBhQ7hTVwg7HjxO%2F-LmP6CZj3bkPP94T9Fao%2Fimage.png?alt=media\&token=e49e5d63-f869-4cc4-80be-ffbc036eeef6)


# Tài sản cố định

**Hỗ trợ giải quyết các nghiệp vụ**

* [Mua sắm tài sản cố định](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/tang-tscd/mua-moi-ta-i-sa-n-co-di-nh)
* [Nhận vốn góp bằng TSCĐ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/tang-tscd/nha-p-von-gop-ba-ng-tscd)
* [Nhận tài trợ, biếu, tặng TSCĐ đưa vào sử dụng ngay cho sản xuất kinh doanh](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/tang-tscd/nha-ta-i-tro-bieu-ta-ng-tscd-dua-va-o-su-du-ng-ngay-cho-sa-n-xuat-kinh-doanh)
* [Xuất kho thành phẩm sản xuất đưa vào sử dụng làm TSCĐ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/tang-tscd/xuat-kho-tha-nh-pha-m-sa-n-xuat-dua-va-o-su-du-ng-la-m-tscd)
* [TSCĐ đầu tư XDCB hoàn thành đưa vào sử dụng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/tang-tscd/tscd-da-u-tu-xdcb-hoa-n-tha-nh-dua-va-o-su-du-ng)
* [Tăng TSCĐ thuê tài chính](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/tang-tscd/tang-tscd-thue-ta-i-chinh)
* [Thanh lý, nhượng bán TSCĐ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/giam-tscd/thanh-ly-nhuo-ng-ban-tscd)
* [Chuyển TSCĐ thành CCDC](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/giam-tscd/chuye-n-tscd-tha-nh-ccdc)
* [Mang TSCĐ đi góp vốn vào công ty liên doanh, liên kết](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/giam-tscd/mang-tscd-di-gop-von-va-o-cong-ty-lien-doanh-lien-ket)
* [Mang TSCĐ đi đầu tư dài hạn](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/giam-tscd/mang-tscd-di-da-u-tu-da-i-ha-n)
* [Mang TSCĐ đi góp vốn vào công ty con](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/giam-tscd/mang-tscd-di-gop-von-va-o-cong-ty-con)
* [Đánh giá lại TSCĐ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/danh-gia-la-i-tscd)
* [Điều chuyển TSCĐ giữa các bộ phận](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/die-u-chuye-n-tscd-giu-a-cac-bo-pha-n)
* [Khấu hao TSCĐ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/khau-hao-tscd)
* [Kiểm kê TSCĐ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/kie-m-ke-tscd)


# Tăng TSCĐ

&#x20;Phân hệ **Tài sản cố định** trên phần mềm Cloudify.vn hỗ trợ giải quyết những nghiệp vụ ghi tăng TSCĐ sau:

* [Mua sắm tài sản cố định](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/tang-tscd/mua-moi-ta-i-sa-n-co-di-nh)
* [Nhận vốn góp bằng TSCĐ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/tang-tscd/nha-p-von-gop-ba-ng-tscd)
* [Nhận tài trợ, biếu, tặng TSCĐ đưa vào sử dụng ngay cho sản xuất kinh doanh](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/tang-tscd/nha-ta-i-tro-bieu-ta-ng-tscd-dua-va-o-su-du-ng-ngay-cho-sa-n-xuat-kinh-doanh)
* [Xuất kho thành phẩm sản xuất đưa vào sử dụng làm TSCĐ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/tang-tscd/xuat-kho-tha-nh-pha-m-sa-n-xuat-dua-va-o-su-du-ng-la-m-tscd)
* [TSCĐ đầu tư XDCB hoàn thành đưa vào sử dụng](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/tang-tscd/tscd-da-u-tu-xdcb-hoa-n-tha-nh-dua-va-o-su-du-ng)
* [Tăng TSCĐ thuê tài chính](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/tang-tscd/tang-tscd-thue-ta-i-chinh)


# Mua mới tài sản cố định

**1. Định khoản**

Nợ TK 211                                                     Tài sản cố định hữu hình \
Nợ TK 212                                                     Tài sản cố định thuê tài chính (TT200)\
Nợ TK 2112                                                   Tài sản cố định thuê tài chính (TT133)\
Nợ TK 213                                                     Tài sản cố định vô hình (TT200)\
Nợ TK 2113                                                   Tài sản cố định vô hình (TT133)\
Nợ TK 217                                                      Bất động sản đầu tư\
Nợ TK 1332                                                   Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ (nếu có) \
&#x20;           Có TK 111, 112, 331, 341...             Tổng giá thanh toán&#x20;

&#x20;**2. Ví dụ**\
Ngày 10/01/2017, mua mới màn hình Samsung 40 inches sử dụng tại phòng Giám đốc:

Nguyên giá 56.000.000đ (đã thanh toán bằng chuyển khoản), thuế GTGT 10%.&#x20;

* Ngày bắt đầu sử dụng 10/01/2017.&#x20;
* Thời gian sử dụng 5 năm.

**3. Hướng dẫn trên phần mềm**

**Nghiệp vụ** mua **sắm tài sản cố định được thực hiện trên phần mềm theo các bước sau:**&#x20;

| **Bước 1: Hạch toán nghiệp vụ mua tài sản** |
| ------------------------------------------- |

&#x20;Tùy thuộc vào phương thức thanh toán mà nghiệp vụ này sẽ được thực hiện trên phân hệ **Quỹ**, **Ngân hàng** hoặc **Tổng hợp**. Ví dụ: trên phân hệ **Ngân hàng**.

1\. Vào phân hệ **Ngân hàng**, chọn **Chi tiền**, nhấn **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LochheBu22fRfLY2ufa%2Fimage.png?alt=media\&token=28fbfd5b-8777-49c5-81b9-3d1dea2d3a7a)

&#x20;2\. Khai báo chứng từ mua TSCĐ.

* Hạch toán.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LmSC7JKatEr1cY8Ir0g%2F-LmSDeHoAU-lCwGWOLMj%2Fimage.png?alt=media\&token=cc451ccf-10c5-41c0-971d-576f93e59f1c)

* Kê khai **Thuế**

3\. Nhấn **Lưu**.

| **Bước 2: Ghi tăng TSCĐ vào sổ TSCĐ** |
| ------------------------------------- |

&#x20;1\. Vào phân hệ **Tài sản cố định**, chọn **Ghi tăng,** nhấn **Tạo mới.**

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LochydRgutG5oWR_lVM%2Fimage.png?alt=media\&token=cb936145-9b07-45b4-abab-2fb9a7e0928e)

&#x20;2\. Khai báo TSCĐ được mua vê&#x300;**.**

* Tab **Thông tin chung**: khai báo các thông tin về tài sản như tên, loại, đơn vị sử dụng, nước sản xuất...

***Lưu ý:***&#x20;

* *Với các tài sản cũ đã hết khấu hao nhưng vẫn được sử dụng hoặc chưa khấu hao hết nhưng bị mất... nếu đơn vị vẫn muốn theo dõi trên sổ tài sản, thì khi ghi tăng sẽ chọn trạng thái của tài sản là **Cũ**, đồng thời tích chọn vào thông tin **Không tính khấu hao**.*
* *Có thể đính kèm các tài liệu như Biên bản giao nhận tài sản, Hồ sơ kỹ thuật,... vào thông tin TSCĐ được ghi tăng.*

Tab **Thông tin khấu hao**: khai báo thông tin phục vụ cho việc quản lý và tính khấu hao TSCĐ như thời gian sử dụng, nguyên giá, thời gian sử dụng...

&#x20;***Lưu ý:** Với những TSCĐ có quy định về mức tối đa khi tính khấu hao, nếu tích chọn thông tin **Giới hạn giá trị tính KH theo luật thuế TNDN** và nhập **Giá trị tính KH theo luật**, thì khi thực hiện tính khấu hao TSCĐ hàng tháng, phần chênh lệch giữa **Giá trị KH hàng tháng** với **Giá trị tính KH theo luật** (chênh lệch > 0) sẽ được tính vào chi phí không hợp lý.*&#x20;

* Tab **Thiết lập phân bổ**: chọn đối tượng sẽ được phân bổ chi phí khi thực hiện tính khấu hao TSCĐ hàng tháng. => **Chương trình mặc định đối tượng phân bổ theo thông tin Đơn vị sử dụng** bên tab **Thông tin chung**, nhưng cho phép chọn lại thành: công trình, đối tượng tập hợp chi phí, đơn vị, đơn hàng, hợp đồng.<br>
* Tab **Nguồn gốc hình thành**: chọn nguồn gốc hình thành là **Mua mới**. **Đồng thời, chọn chứng từ hạc**h toán chi phí mua TSCĐ đã lập ở bước &#x31;**:**
  * **Nhấn Chọn chứng từ**.
  * **Thiết lập điều kiện để tìm kiếm chứng từ, nhấn Lấy dữ liệu**.
  * Tích chọn chứng từ, nhấn **Đồng ý**.

3\. Nhấn **Lưu**.&#x20;

***Lưu ý:***&#x20;

* *Trường hợp TSCĐ được cấu thành từ nhiều bộ phận hoặc có các phụ tùng kèm theo, Kế toán có thể khai báo thông tin trên tab **Bộ phận cấu thành** và **Dụng cụ, phụ tùng kèm theo** để quản lý.*
* ***Đối với dữ liệu hạch toán đa chi nhánh và sử dụng cả hai hệ thống sổ (tài chính và quản** trị), TSCĐ **được ghi tăng khi đang làm việc tại chi nhánh nào, sổ nào sẽ chỉ được lưu trên chi nhánh đó và sổ đó. Trường hợp muốn lấy thông tin** TSCĐ **đã khai báo từ sổ này sang sổ khác, Kế toán có thể sử dụng chức năng** Lấy TSCĐ từ hệ thống quản trị (hoặc ngược lại)**.** Đồng thời không được đặt mã tài sản trùng nhau giữa các chi nhánh và hệ thống sổ.*

**Lưu ý***: Trường hợp mua tài sản cố định có phát sinh nhiều khoản chi phí, chẳng hạn như mua ô tô nhập khẩu, kế toán thực hiện như sau:*

* Lập chứng từ mua hàng có loại là **Mua hàng nhập khẩu không qua kho**, hình thức thanh toán là **Ủy nhiệm chi**.
* Tại cột **Hàng tiền**: Khai báo các thông tin về giá mua của xe ô tô

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeoKEUo0HqPZuvztocR%2Fimage.png?alt=media\&token=c3f32767-d73a-43c0-84ea-ab41156ac6ed)

* Tại cột **Thuế**: Khai báo thông tin thuế như thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeoKSU-yjL4RPekPKwU%2Fimage.png?alt=media\&token=d661379c-fe35-4be4-b7d2-d2a9a954a933)

* Lập chứng từ ghi nhận các khoản chi phí phát sinh khác trong quá trình mua sắm tài sản cố định. **Ví dụ:** Phí trước bạ.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeoL54YXq9HGsdEP-B1%2Fimage.png?alt=media\&token=62488145-1007-4ddd-b38f-da7df7dba07b)

* Khi ghi tăng tài sản cố định cần lưu ý:
  * **Nguyên giá TSCĐ** = **Giá mua thực tế** + **Các khoản thuế** (không bao gồm các khoản thuế được hoàn lại) + **Các khoản chi phí liên quan** (tính đến thời điểm đưa TSCĐ vào trạng thái sẵn sàng sử dụng)


# Nhập vốn góp bằng TSCĐ

**Định khoản**

Nợ TK 211                                       Tài sản cố định hữu hình

Nợ TK 212                                       Tài sản cố định thuê tài chính (TT200)

Nợ TK 213                                       Tài sản cố định vô hình (TT200)

Nợ TK 217                                       Bất động sản đầu tư

&#x20;         Có TK 4111                           Vốn đầu tư của chủ sở hữu

**Ví dụ**

Ngày 08/02/2017, công ty TNHH Ước Mơ góp vốn đầu tư bằng dây chuyền sản xuất bia:

* * Giá trị đánh giá là 5.000.000.000đ.
  * Thời gian sử dụng 20 năm.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Nhận vốn góp bằng TSCĐ" được thực hiện trên phần mềm theo các bước sau:

* ***Bước 1: Hạch toán nghiệp vụ nhận vốn góp bằng TSCĐ***
  * Vào phân hệ **Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác**, chọn chức năng **Tạo mới**:&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LociGc2b3TLGZowxtjH%2Fimage.png?alt=media\&token=61ed6f8d-7df1-4225-be23-cd013e8ce305)

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeoMQKEg7TQEsbovBHs%2Fimage.png?alt=media\&token=15d31aea-b828-43af-9a4f-20a48e11bfa0)

* Hạch toán chứng từ nhận vốn góp bằng tài sản, sau đó nhấn **Lưu**.
* ***Bước 2: Ghi tăng TSCĐ vào sổ TSCĐ***
  * Vào phân hệ **Tài sản cố định\Ghi tăng**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LociNKOgiMqfTxnXUiu%2Fimage.png?alt=media\&token=ef475b6f-0ee1-4b95-82d4-8d2484eeb6f1)

* Khai báo các thông tin về TSCĐ nhận được từ góp vốn.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeoNZROPWDrH2ZNDOn1%2Fimage.png?alt=media\&token=8e6dc011-76e8-4d90-ba13-527e61cc61b9)

***Lưu ý:**&#x54;rường hợp TSCĐ không được sử dụng để tính khấu hao hàng tháng, kế toán sẽ tích chọn vào thông tin* **Không tính khấu hao***.*

Khai báo các thông tin phục vụ cho việc tính khấu hao TSCĐ.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeoO-3YlVEf7h5ud2sa%2Fimage.png?alt=media\&token=3ed0c8bc-4f41-4fed-b612-d80b38bfa4a9)

***Lưu ý:** Đối với những TSCĐ có quy định về mức tối đa khi tính khấu hao, nếu kế toán tích chọn thông tin* **Giới hạn giá trị tính KH theo luật thuế TNDN** *và nhập* **Giá trị tính KH theo luật** *thì khi thực hiện tính khấu hao TSCĐ hàng tháng, phần chênh lệch giữa* **Giá trị KH hàng tháng** *với* **Giá trị tính KH theo luật** *(chênh lệch > 0) sẽ được tính vào chi phí không hợp lý.*

* * Khai báo các đối tượng phục vụ cho việc phân bổ giá trị khi tính khấu hao TSCĐ.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeoOISj2eyOue_gVqMk%2Fimage.png?alt=media\&token=9db49943-9d1c-4357-b1ea-7ef083135760)

* * Với TSCĐ tăng thông qua hình thức góp vốn, kế toán sẽ chọn nguồn gốc hình thành là **Nhận góp vốn, tài trợ, biếu tặng** trên tab **Nguồn gốc hình thành**. Đồng thời có thể chọn các chứng từ hạch toán ghi tăng TSCĐ.
* * Sau khi khai báo xong TSCĐ, nhấn **Ghi tăng**.

***Lưu ý:** Trường hợp TSCĐ được cấu thành từ nhiều bộ phận hoặc có các phụ tùng kèm theo, kế toán có thể khai báo thông tin trên tab* **Bộ phận cấu thành** *và* **Dụng cụ, phụ tùng kèm theo** *để quản lý.*


# Nhà tài trợ, biếu, tặng TSCĐ đưa vào sử dụng ngay cho sản xuất kinh doanh

**Định khoản**

Nợ TK 211                                 Tài sản cố định hữu hình

Nợ TK 213                                 Tài sản cố định vô hình (TT200)

&#x20;         Có TK 711                        Thu nhập khác     &#x20;

**Ví dụ**

Ngày 18/05/2017 công ty TNHH Thành Công tài trợ dây chuyền sản xuất bánh kẹo:

* Giá trị tài sản được đánh giá lại khi mang đi tài trợ là 1.500.000.000đ.&#x20;
* Thời gian sử dụng 20 năm.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ nhận tài sản tài trợ, biếu, tặng được thực hiện trên phần mềm theo các bước sau:

* ***Bước 1: Hạch toán nghiệp vụ nhận tài sản tài trợ, biếu, tặng***
  * Vào phân hệ **Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác**, chọn chức năng **Tạo mới**:&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LociWrIFbXgIzUPX0z-%2Fimage.png?alt=media\&token=68a9b140-e0fe-479a-8202-c4c0f30ef492)

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeoUceKz59EIWFZ7yjO%2Fimage.png?alt=media\&token=abeefd15-356f-4845-966e-e6aa9d31bc31)

* * Hạch toán chứng từ nhận tài sản tài trợ, biếu, tặng, sau đó nhấn **Lưu**.
* ***Bước 2: Ghi tăng TSCĐ vào sổ TSCĐ***
  * Vào phân hệ **Tài sản cố định\Ghi tăng**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LociadKa5CJABea07DD%2Fimage.png?alt=media\&token=714c05e2-a905-4ad7-a78d-a673f9bc1811)

* Khai báo các thông tin về TSCĐ nhận được tài trợ, biếu tặng.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeoVGZShikwJ0KEkcaR%2Fimage.png?alt=media\&token=0c9c6e32-6c94-4e8b-8bb8-51271c8aadac)

***Lưu ý:**&#x54;rường hợp TSCĐ không được sử dụng để tính khấu hao hàng tháng, kế toán sẽ tích chọn vào thông tin* **Không tính khấu hao***.*

* * * Khai báo các thông tin phục vụ cho việc tính khấu hao TSCĐ.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeoWS4PV2pSOOckB_GX%2Fimage.png?alt=media\&token=296cb4d0-bd6f-48da-b934-58e5e67662ce)

***Lưu ý:** Đối với những TSCĐ có quy định về mức tối đa khi tính khấu hao, nếu kế toán tích chọn thông tin* **Giới hạn giá trị tính KH theo luật thuế TNDN** *và nhập* **Giá trị tính KH theo luật** *thì khi thực hiện tính khấu hao TSCĐ hàng tháng, phần chênh lệch giữa* **Giá trị KH hàng tháng** *với* **Giá trị tính KH theo luật** *(chênh lệch > 0) sẽ được tính vào chi phí không hợp lý.*

* * * Khai báo các đối tượng phục vụ cho việc phân bổ giá trị khi tính khấu hao TSCĐ.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeoWleTz97ARxnOZQ6k%2Fimage.png?alt=media\&token=bbb92834-dead-4c2e-a549-e89cfa56af9a)

* Với TSCĐ tăng thông qua hình thức tài trợ, biếu, tặng, kế toán sẽ chọn nguồn gốc hình thành là **Nhận góp vốn, tài trợ, biếu tặng** trên tab **Nguồn gốc hình thành**. Đồng thời có thể chọn các chứng từ hạch toán ghi tăng TSCĐ:
* Sau khi khai báo xong TSCĐ, nhấn **Ghi tăng**.

***Lưu ý:** Trường hợp TSCĐ được cấu thành từ nhiều bộ phận hoặc có các phụ tùng kèm theo, kế toán có thể khai báo thông tin trên tab* **Bộ phận cấu thành** *và* **Dụng cụ, phụ tùng kèm theo** *để quản lý.*


# Xuất kho thành phẩm sản xuất đưa vào sử dụng làm TSCĐ

**Định khoản**

1\. Xuất kho hàng hóa, thành phẩm để chuyển hoặc chế tạo thành tài sản cố định

Nợ TK 211                                        Nguyên giá tài sản cố định hữu hình

&#x20;        Có TK 155                               Thành phẩm (xuất kho ra sử dụng)

&#x20;        Có TK 154                               Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang (SX xong đưa vào sử dụng ngay, không qua kho)

2\. Chi phí lắp đặt, chạy thử... liên quan đến tài sản cố định

Nợ TK 211                                        Nguyên giá tài sản cố định hữu hình

&#x20;         Có TK 111, 112, 331 ...&#x20;

**Ví dụ**

* Ngày 28/02/2017, xuất kho 1 điều hòa LG 24000 BTU để sử dụng cho phòng họp.
* Ngày 01/03/2017, kế toán thực hiện ghi tăng TSCĐ sau khi điều hòa được lắp đặt xong và đưa vào sử dụng.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Xuất kho thành phẩm sản xuất đưa vào sử dụng làm TSCĐ" được thực hiện trên phần mềm như sau:

* ***Vai trò Kế toán kho:*** sẽ hạch toán nghiệp vụ xuất kho thành phẩm được đưa vào sử dụng làm TSCĐ.
  * Vào phân hệ **Kho\Xuất kho**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LociktxmRdK-yAEhdo9%2Fimage.png?alt=media\&token=469566e5-11b6-4a08-8647-a677c279bef6)

* Chọn loại phiếu xuất kho là **Khác (Xuất sử dụng, góp vốn ...)**.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeoYyF1dODVq_45nvpn%2Fimage.png?alt=media\&token=701dbd57-e916-4e9c-9878-237e96b8dcad)

* Khai báo chứng từ xuất kho, sau đó nhấn **Lưu**.
* Nhấn chọn chức năng **In** trên thanh công cụ, sau đó chọn mẫu phiếu xuất kho cần in.
* ***Vai trò Kế toán thuế hoặc Kế toán bán hàng:*** sẽ thực hiện kê khai thuế GTGT như sau.
  * Vào phân hệ **Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác**.
  * Chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LociuxEOYcCfYhU92gO%2Fimage.png?alt=media\&token=0b58cea2-5872-4db9-b41d-25799b9370a1)

* Hạch toán chứng từ kê khai thuế GTGT.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-Leo_AxUeISgt3nsMLlc%2Fimage.png?alt=media\&token=57faed36-7dc5-48fc-bd9a-b6eed8f22635)

* Nhấn **Lưu**.
* ***Vai trò Kế toán tài sản:*** sẽ hạch toán nghiệp vụ ghi tăng TSCĐ do doanh nghiệp tự sản xuất theo các bước sau.
  * Vào phân hệ **Tài sản cố định\Ghi tăng**, chọn chức năng **Tạo mới**:
    * Khai báo các thông tin về TSCĐ được xuất kho đưa vào sử dụng:

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeobUO4ZEBT5oqptVyJ%2Fimage.png?alt=media\&token=e6bb5896-cd2d-42b0-b024-21a2f3aa4eb8)

***Lưu ý:**&#x54;rường hợp TSCĐ không được sử dụng để tính khấu hao hàng tháng, kế toán sẽ tích chọn vào thông tin* **Không tính khấu hao***.*

* * * Khai báo các thông tin phục vụ cho việc tính khấu hao TSCĐ.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeodiDwAU2ALFi5BuL5%2Fimage.png?alt=media\&token=235f1ee6-0cbd-44ea-93f6-fc39100fe8d2)

***Lưu ý:** Đối với những TSCĐ có quy định về mức tối đa khi tính khấu hao, nếu kế toán tích chọn thông tin* **Giới hạn giá trị tính KH theo luật thuế TNDN** *và nhập* **Giá trị tính KH theo luật** *thì khi thực hiện tính khấu hao TSCĐ hàng tháng, phần chênh lệch giữa* **Giá trị KH hàng tháng** *với* **Giá trị tính KH theo luật** *(chênh lệch > 0) sẽ được tính vào chi phí không hợp lý.*

* * * Khai báo các đối tượng phục vụ cho việc phân bổ giá trị khi tính khấu hao TSCĐ.&#x20;

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-Leoe7MzqzYnfkm9VFst%2Fimage.png?alt=media\&token=70bb6317-49b4-438c-b2b5-2e0db690e212)

* Với TSCĐ tăng do được xuất kho đưa vào sử dụng, kế toán sẽ chọn nguồn gốc hình thành là **Xuất kho sử dụng** trên **Nguồn gốc hình thành**. Đồng thời có thể chọn các chứng từ hạch toán ghi tăng TSCĐ.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeogdbL0X4_vNmLueYh%2Fimage.png?alt=media\&token=e5c156a9-a3c2-42b6-8e57-b39c0e367f49)

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-Leoh23SybTCFzXQpsrZ%2Fimage.png?alt=media\&token=ce4cdcf2-d2ff-4ed7-9be4-86f5b4451532)

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeoheH6OrCXlUxZjHXL%2Fimage.png?alt=media\&token=c9419e35-5b2c-4049-95aa-ad379592478a)

* Nhấn **Lưu.**


# TSCĐ đầu tư XDCB hoàn thành đưa vào sử dụng

**Định khoản**

Nợ TK 211                                    Tài sản cố định hữu hình

&#x20;        Có TK 241                           Xây dựng cơ bản dở dang  &#x20;

**Ví dụ**

Ngày 03/07/2017, công trình xây dựng tòa nhà làm việc đã hoàn thành, bàn giao đưa vào sử dụng với tổng chi phí sản xuất là 5.000.000.000đ. Thời gian sử dụng 25 năm.

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Đưa TSCĐ đầu tư xây dựng cơ bản hoàn thành vào sử dụng" được thực hiện trên phần mềm theo các bước sau:&#x20;

* *Bước 1: Hạch toán nghiệp vụ nhận tài sản do đầu tư xây dựng cơ bản hoàn thành*
  * Vào phân hệ **Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác**, chọn chức năng **Tạo mới**:

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-Locj-QOdpwcQkuvbCmF%2Fimage.png?alt=media\&token=54c627ad-6db3-48d8-bf30-702d4db92e3f)

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-Leoib7JQdK0fhoNd7yU%2Fimage.png?alt=media\&token=9a50c7a5-9b78-4b56-91d3-1e53fb7a5c55)

* * Hạch toán chứng từ nhận tăng TSCĐ do đầu tư xây dựng cơ bản hoàn thành, sau đó nhấn **Lưu**.&#x20;
* *Bước 2: Ghi tăng TSCĐ vào sổ TSCĐ:*
  * &#x20;Vào phân hệ **Tài sản cố định\Ghi tăng**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-Locj4MoFLnDHooXxhBV%2Fimage.png?alt=media\&token=09866c91-8476-479f-bcab-e83488053da1)

* Khai báo các thông tin về TSCĐ nhận được do đầu tư xây dựng cơ bản hoàn thành.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeojPP4nWwnYHK3-6HA%2Fimage.png?alt=media\&token=0ae1157f-0663-490c-87ec-2b32d26c1020)

***Lưu ý:*** Trường hợp TSCĐ không được sử dụng để tính khấu hao hàng tháng, kế toán sẽ tích chọn vào thông tin Không tính khấu hao.

* * * Khai báo các thông tin phục vụ cho việc tính khấu hao TSCĐ.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeojdFif8IBfxPgxB2H%2Fimage.png?alt=media\&token=4c7a11ca-9b57-4736-b83a-90d2393be919)

***Lưu ý:** Đối với những TSCĐ có quy định về mức tối đa khi tính khấu hao, nếu kế toán tích chọn thông tin* **Giới hạn giá trị tính KH theo luật thuế TNDN** *và nhập* **Giá trị tính KH theo luật** *thì khi thực hiện tính khấu hao TSCĐ hàng tháng, phần chênh lệch giữa* **Giá trị KH hàng tháng** *với* **Giá trị tính KH theo luật** *(chênh lệch > 0) sẽ được tính vào chi phí không hợp lý.*

* * * Khai báo các đối tượng phục vụ cho việc phân bổ giá trị khi tính khấu hao TSCĐ.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-LeojoxjNOVxQ5yk3-RR%2Fimage.png?alt=media\&token=6981af6d-1b75-4aa0-ab05-f4420c34e865)

* * * Với TSCĐ đầu tư xây dựng cơ bản hoàn thành được đưa vào sử dụng, kế toán sẽ chọn nguồn gốc hình thành là **Đầu tư xây dựng cơ bản hoàn thành** trên **Nguồn gốc hình thành**. Đồng thời có thể chọn các chứng từ hạch toán ghi tăng TSCĐ:

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LenuV2rogQqiLhJEd7-%2F-Leok5YIDKgc6sOGFrIx%2Fimage.png?alt=media\&token=45169f58-d3fb-4b86-a273-c72e38d23211)

* * Sau khi khai báo xong TSCĐ, nhấn **Lưu**.&#x20;

***Lưu ý:** Trường hợp TSCĐ được cấu thành từ nhiều bộ phận hoặc có các phụ tùng kèm theo, kế toán có thể khai báo thông tin trên tab* **Bộ phận cấu thành** *và* **Dụng cụ, phụ tùng kèm theo** *để quản lý.*


# Tăng TSCĐ thuê tài chính

**Định khoản**

Nợ TK 212                                    Tài sản cố định hữu hình thuê tài chính (TT200)

&#x20;         Có TK 341                          Vay và nợ thuê tài chính

**Ví dụ**

Ngày 10/05/2017, doanh nghiệp nhận được TSCĐ thuê tài chính của công ty Ánh Sao: xe xúc lật Komatsu SD10-2, giá mua chưa thuế GTGT: 550.000.000 VND, thời gian sử dụng 5 năm

**Hướng dẫn trên phần mềm**

Nghiệp vụ "Tăng TSCĐ thuê tài chính" được thực hiện trên phần mềm theo các bước sau:&#x20;

* *Bước 1: Hạch toán nghiệp vụ tăng TSCĐ thuê tài chính*&#x20;
  * Vào phân hệ **Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocjC4IXlpg7ur9JGgz%2Fimage.png?alt=media\&token=a9f25670-9567-40f7-8785-ce603e74ea03)

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lep7QdfaYTFekSzWzyJ%2F-LepBc375hsGffo_4Hvt%2Fimage.png?alt=media\&token=097581e9-dff2-4f8c-b887-ef9b13d50ef9)

* * Hạch toán chứng từ nhận tăng TSCĐ thuê tài chính, sau đó nhấn **Lưu**.
* *Bước 2: Ghi tăng TSCĐ vào sổ TSCĐ:*
  * Vào phân hệ **Tài sản cố định\Ghi tăng**, chọn chức năng **Tạo mới**.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-LocBh1M6n38-duxIkU2%2F-LocjFqNoiI-l8BEyFPw%2Fimage.png?alt=media\&token=6aa4c134-45b7-4d08-bd0b-16ae11e6accc)

* Khai báo các thông tin về TSCĐ thuê tài chính nhận được.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lep7QdfaYTFekSzWzyJ%2F-LepCMwF-lXmfHcBkpRC%2Fimage.png?alt=media\&token=7fcc10fb-32e8-449e-aa04-295aaee059d4)

***Lưu ý:**&#x54;rường hợp TSCĐ không được sử dụng để* tính khấu hao hàng tháng, kế toán sẽ tích chọn vào thông tin Không tính khấu hao.

* * * Khai báo các thông tin phục vụ cho việc tính khấu hao TSCĐ.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lep7QdfaYTFekSzWzyJ%2F-LepCc6Kcd0PAlDevmYd%2Fimage.png?alt=media\&token=17cdb126-6ff1-47b2-a95b-cf7f46a275ae)

***Lưu ý:** Đối với những TSCĐ có quy định về mức tối đa khi tính khấu hao, nếu kế toán tích chọn thông tin* **Giới hạn giá trị tính KH theo luật thuế TNDN** *và nhập* **Giá trị tính KH theo luật** *thì khi thực hiện tính khấu hao TSCĐ hàng tháng, phần chênh lệch giữa* **Giá trị KH hàng tháng** *với* **Giá trị tính KH theo luật** *(chênh lệch > 0) sẽ được tính vào chi phí không hợp lý.*

* * * Khai báo các đối tượng phục vụ cho việc phân bổ giá trị khi tính khấu hao TSCĐ.

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lep7QdfaYTFekSzWzyJ%2F-LepD0np5SO7UIZxP81F%2Fimage.png?alt=media\&token=7a585d08-b59b-4a75-bfad-dead57abf38c)

* * * Với TSCĐ tăng thông qua hình thức góp vốn, kế toán sẽ chọn nguồn gốc hình thành là **Thuê tài chính** trên **Nguồn gốc hình thành**. Đồng thời có thể chọn các chứng từ hạch toán ghi tăng TSCĐ:

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lep7QdfaYTFekSzWzyJ%2F-LepDGcrvqPyyIIyDbig%2Fimage.png?alt=media\&token=8b2ed09a-8032-4f41-84b7-4c39477a118c)

![](https://3440711288-files.gitbook.io/~/files/v0/b/gitbook-legacy-files/o/assets%2F-LdMG3383oVVcZvNq4x2%2F-Lep7QdfaYTFekSzWzyJ%2F-LepDvpXTrgsK8ywSj-A%2Fimage.png?alt=media\&token=7006be70-41ad-435d-b97c-42fbe89ed1bd)

* Sau khi khai báo xong TSCĐ, nhấn **Lưu**.

***Lưu ý:** Trường hợp TSCĐ được cấu thành từ nhiều bộ phận hoặc có các phụ tùng kèm theo, kế toán có thể khai báo thông tin trên* **Bộ phận cấu thành** *và* **Dụng cụ, phụ tùng kèm theo** *để quản lý.*


# Giảm TSCĐ

&#x20;Phân hệ **Tài sản cố định** trên phần mềm Cloudify.vn hỗ trợ giải quyết những nghiệp vụ ghi giảm TSCĐ sau:

* [Thanh lý, nhượng bán TSCĐ](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/giam-tscd/thanh-ly-nhuo-ng-ban-tscd)
* [Chuyển TSCĐ thành CCDC](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/giam-tscd/chuye-n-tscd-tha-nh-ccdc)
* [Mang TSCĐ đi góp vốn vào công ty liên doanh, liên kết](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/giam-tscd/mang-tscd-di-gop-von-va-o-cong-ty-lien-doanh-lien-ket)
* [Mang TSCĐ đi đầu tư dài hạn](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/giam-tscd/mang-tscd-di-da-u-tu-da-i-ha-n)
* [Mang TSCĐ đi góp vốn vào công ty con](https://huongdan.cloudify.vn/phan-mem-ke-toan-cloudify-accounting/tai-san-co-dinh/giam-tscd/mang-tscd-di-gop-von-va-o-cong-ty-con)


---

[Next Page](/llms-full.txt/1)